Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

Содержание

Уведомление о выборе системы налогообложения для ИП

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

Упрощённая система налогообложения – это льготный режим для малого бизнеса, позволяющий существенно снизить налоговую нагрузку. Перейти на упрощёнку можно в течение 30 дней с даты создания ООО или ИП. В этой статье вы найдете уведомление о переходе на УСН 2018 форма 26.2-1 (образец заполнения) и порядок его подачи.

Бланк формы 26.2-1

Заявление о переходе на УСН, а если точнее, уведомление, утверждено Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Эта форма продолжает действовать и в 2018 году. Бланк одинаковый для ИП и организаций, далее мы рассмотрим образец его заполнения.

Скачать бесплатно заявление на упрощенку на 2018 год (бланк)

Срок подачи уведомления

Статья 346.13 HК РФ позволяет перейти на упрощенную систему вновь созданной организации и зарегистрированному индивидуальному предпринимателю в срок 30 дней после постановки на налоговый учет. При этом заявитель признается применяющим упрощенку с даты регистрации ИП или ООО.

Оговорка сделана специально, чтобы не вынуждать налогоплательщиков несколько дней до перехода на УСН отчитываться по общей системе налогообложения.

Например, предприниматель зарегистрировался 25 апреля 2018 года, а сообщил о своем выборе только 10 мая. В 30-дневный срок он уложился, поэтому считается применяющим упрощенную систему налогообложения с 25.04.18.

Отчитываться за третий квартал в рамках ОСНО ему не требуется.

Для расчёта авансовых платежей за квартал, воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором УСН.

Подавать заявление о переходе на УСН можно сразу вместе с другими документами на государственную регистрацию, однако если налоговые инспекции (регистрирующая и та, где налогоплательщик будет поставлен на учет) разные, то в приемке могут отказать.

Просто будьте готовы к такой ситуации, отказ в принятии — не произвол налоговиков, а нечеткое требование кодекса. В таком случае вы просто должны подать форму 26.2-1 в ту инспекцию, куда вас поставили на учет: по прописке ИП или юридическому адресу организации. Главное – успеть сделать это в 30-дневный срок после выдачи свидетельства.

Если вы сразу не сообщите в ИФНС о переходе, то возможность появится только со следующего года. Так, если ИП из нашего примера, зарегистрированный 25.04.18, не сообщит об этом, то будет работать на общей системе до конца 2018 года. А с 2019 года он снова получит право перехода на льготный режим, но сообщить об этом надо не позднее 31 декабря 2018 года.

Таким образом, уведомить налоговые органы о своем выборе можно либо в течение 30 дней со дня регистрации ИП/ООО или до 31 декабря, чтобы перейти на УСН со нового года. Исключение сделано только для работающих на ЕНВД, они вправе перейти на упрощенку среди года, но если снялись с учета как плательщики вмененного налога.

Для удобства ведения бизнеса, оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт в банке. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. 

*акция с Альфа-Банком действует до 30.11.2018

В какую ифнс сообщать о переходе

Если следовать букве закона, то заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с нового года надо подать в ту инспекцию, где действующий бизнесмен уже поставлен на налоговый учет. Указание на это есть в п. 1 статьи 346.13 НК РФ.

А вот в отношении того, можно ли подавать уведомление в ту же ИФНС, куда подаются документы на госрегистрацию, точно не сказано.

Дело в том, что в крупных городах и некоторых регионах созданы специальные регистрирующие инспекции. Так, в Москве это 46-ая инспекция, в Питере — 15-ая.

То есть, документы на регистрацию подают только в них, а на учет ставят в ИФНС по прописке ИП или юрадресу ООО.

На практике налоговики (та же самая 46-ая московская ИФНС) без проблем принимают заявление на УСН при подаче документов на регистрацию, но кое-где, как мы уже говорили, требуют обращаться по месту налогового учета.

В вашем конкретном случае вполне может оказаться, что инспекция, куда вы подаете документы и которая ставит вас на налоговый учет, будет одной и той же. Тогда и вопрос выбора ИФНС просто не возникает.

Узнать код инспекции можно на сайте налоговой службы.

Как заполнить уведомление

Бланк одностраничный, заполнить его просто, но определенные моменты надо учитывать:

  • Если подается заявление на УСН при регистрации ИП или организации, то поля ИНН и КПП не заполняют.
  • Подписывает форму 26.2-1 лично предприниматель или руководитель ООО. Все остальные лица, в том числе учредитель, могут подписывать заявление только по доверенности, указывая ее реквизиты. Из опыта – налоговики принимают подпись учредителя и без доверенности, но будьте готовы к спорам, лучше все-таки, чтобы подписывал руководитель.
  • Перед тем, как выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы», советуем получить бесплатную консультацию или самостоятельно изучить разницу между этими режимами. Поменять объект налогообложения можно будет только с нового года.

Приводим образец сообщения о переходе на УСН при регистрации ООО, для ИП он заполняется аналогично. 

1.Первые ячейки (ИНН и КПП) заполняются уже действующими организациями, которые меняют налоговый режим. Только что созданные компании и ИП проставляют здесь прочерки.

2.Далее указываете код налогового органа и признак налогоплательщика:

  • 1 – при подаче формы 26.2-1 вместе с документами на регистрацию;
  • 2 – если сообщаете о выборе упрощенки в первые 30 дней с даты постановки на учет или снятии с учета по ЕНВД;
  • 3 – при переходе работающих бизнесменов с других режимов.

3.Вписываете полное имя индивидуального предпринимателя или название организации.

4.Укажите код даты перехода на УСН:

  • 1 – при выборе упрощенной системы с начала следующего года;
  • 2 – с даты постановки новой компании или ИП на учет;
  • 3 – с начала месяца в году при снятии с учета плательщика ЕНВД.

5.Выберите код объекта налогообложения:

  • 1 – для «Доходы»;
  • 2 – для «Доходы минус расходы».

Ниже вписываете год подачи уведомления. Поля с суммами доходов за предыдущие 9 месяцев и стоимость ОС заполняют только работающие организации.

6.В левом нижнем поле внесите данные заявителя, выбрав его признак:

  • 1 – лично предприниматель или директор ООО;
  • 2 – представитель, подающий по доверенности.

Во втором случае надо вписать название и реквизиты доверенности. Кроме того, указывается полное имя директора или представителя, ФИО предпринимателя в левом нижнем поле не дублируется.

7.Остается только внести номер телефона заявителя и дату подачи. Остальные свободные ячейки заполняются прочерками.

Чтобы упростить подготовку уведомления, можно заполнять его в нашем сервисе. Просто следуйте подсказкам системы, и вы получите пример документа с вашими данными, при необходимости отредактируйте его. Вам останется только распечатать весь пакет документов и подать в ИФНС.

Создать документы

Обычно хватает двух экземпляров уведомления, один остается у инспектора, второй отдают с отметкой о принятии, его надо хранить у себя в качестве подтверждения выбора УСН. На практике наши пользователи сообщают, что у них запрашивают три экземпляра, поэтому советуем иметь при себе дополнительную копию.

Как убедиться в том, что вас действительно поставили на учет в качестве плательщика упрощенной системы? В письме ФНС от 04.12.

09 № ШС-22-3/915@ сообщается, что по письменному запросу налогоплательщика инспекция обязана подтвердить, что он применяет УСН.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-napisat-uvedomlenie-o-perehode-na-usn

Заявление о переходе на УСН с 2018 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001)

Итак. Раз вы попали на эту страницу, можно предположить, что выбор налогового режима сделан и это — Упрощённая система налогообложения.
Заявление о переходе на УСН по форме № 26.2-1 нужно подавать в налоговую инспекцию вместе с другими документами для открытия ИП или ООО. Если же вы этого не сделали — ничего страшного.

Закон позволяет донести это заявление в течение 30 дней после подачи основного пакета документов.

Источник: http://k-p-a.ru/uvedomlenie-o-vybore-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

  • Предполагаемый род занятий в фирме. Выбор деятельности во многом определяет и выбор налоговой системы. Так, некоторым предприятиям может подойти только ОСНО, поскольку их основная деятельность недопустима для применения спецрежима.
  • Возможность причисления фирмы к льготной категории налогоплательщиков.
  • Объем штата сотрудников. Превышение лимита в 100 человек не допускает перехода на ЕНВД и УСН.
  • Предполагаемый объем прибыли, доходов и расходов.
  • Зависимость прибыли от сезона или иных внешних факторов.
  • Требуемое количество и площадь производственных зданий, сооружений, иной недвижимости.
  • Стоимость основных средств на балансе.
  • Необходимость организации экспортно-импортной деятельности.
  • Круг контрагентов и клиентов. Для работы с фирмами-плательщиками НДС, лучше всего выбрать ОСНО.
  • Наличие грамотного бухгалтера в штате. Опытный специалист оформит предварительный расчет налоговой нагрузки, чтобы оценить оптимальность выбранной системы.

Особенности данного вида налогообложения для ООО позволяет сократить расходы на налоговые и страховые взносы, а также упростить контакты с рядом органов надзора. Это в значительной степени снижает материальную нагрузку на предприятия малого бизнеса, выбравшие ЕНВД в качестве основной налоговой формы.

Заявление на упрощенную систему налогообложения для ИП в 2019 году

По умолчанию ИП — налогоплательщик с общей системой оплаты налогов. Большинство представителей малого бизнеса выбирают работу в упрощенном режиме с момента самого открытия. В таком случае уведомление на УСН для ИП при регистрации подается в налоговую вместе с документами, необходимыми для создания ИП.

Зарегистрировать переход с 2019 г. можно до конца 2019 г. Данное требование не ново – оно действует больше 10 лет. По закону, когда последний день, выделенный на какие-нибудь регистрации или сдачи отчетов — выходной, то конкретная дата переносится на следующий будний день. Регистрироваться в системе поможет пример заполнения уведомления о переходе на УСН в 2019 году для ИП.

Интересное:  Сколько будет материнский капитал в 2019 году

Выбор системы налогообложения

УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из ваших полученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть его можно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15% «доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% с разницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то в этом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки (дохода).

В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-то регистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу, так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5 рабочих дней с момента регистрации.

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО

  • из-за обязательной уплаты НДС у организаций нет необходимости выбирать контрагентов;
  • есть возможность заниматься любой деятельностью;
  • организация освобождается от уплаты налогов при возникновении убытков;
  • отсутствуют ограничения на количество сотрудников, размер торговой площади, величину прибыли.
  • необходимо прописать название предприятия в полной и сокращенной форме;
  • нельзя использовать точку при сокращении слов (улица – ул);
  • информацию об учредителях необходимо предоставить на отдельных бланках;
  • уставной капитал прописывать с использованием знака % и дробей;
  • необходимо предоставить информацию о лице, которое действует от имени организации, но не имеет доверенности;
  • указать основные виды деятельности;
  • подписать заявление у всех учредителей.

Как узнать систему налогообложения

В настоящее время существует 5 видов систем начисления и уплаты налогов: УСН (упрощенка), ЕНВД (вменёнка), ЕСХН, патентная и основная системы. Из этого следует, что если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, то находиться можете на одной из этих систем налогообложения. Теперь осталось дело за малым, выяснить на какой именно.

В налоговом законодательстве нашей страны предусмотрено большое количество налогов, платить которые обязаны как частные лица, так и предприниматели, и организации. Размер налогов также зависит от того, какой вид налогообложения применяется в деятельности предпринимателей и фирм.

Системы налогообложения для ООО — какую выбрать

Такой вид системы налогообложения предприятия как патентная применим только к одной форме хозяйственной деятельности – к ИП.

Вместо налога с дохода по итогам квартала или фиксированного налога предприятие приобретает патент на определенный период по определенному виду деятельности. Срок патента колеблется от месяца до года.

Виды деятельности по отношению, к которым может применяться патентная система налогообложения ограничены.

После создания ООО одним из первоочередных вопросов является выбор системы налогообложения созданной организации. Такая форма хозяйственной ответственности имеет ряд нюансов и определенных характеристик. В зависимости от рода деятельности, денежного оборота предприятия и ряда других факторов системы налогообложения Общества с ограниченной ответственностью могут отличаться.

Выбор системы налогообложения ООО: как не прогадать

Что касается ЕНВД, то это совершенно особая система налогообложения. Её можно выбирать только для строго определённого перечня видов деятельности. Перечень этот периодически меняется и дополняется, так что найти последнюю актуальную версию можно в свежих редакциях законодательных документов.

Одним из самых важных вопросов при учреждении общества с ограниченной ответственностью становится выбор системы налогообложения для ООО. Существует несколько налоговых режимов, в пользу которых можно сделать выбор.

Одни из них подразумевают, что будет меньше расходов и меньше бумажной работы. Другие дают преимущество в виде большего доверия со стороны придирчивых партнёров.

Каждый учредитель нового предприятия может сделать выбор в пользу одного из режимов.

Заявление о переходе на УСН (форма 26

Если вы только регистрируете свой бизнес и хотите перейти на УСН, то можете воспользоваться бесплатным сервисом по автоматическому формированию уведомления на УСН для ИП и для ООО на нашем сайте. Там же вы сможете подготовить полный комплект документов на регистрацию ИП либо ООО.

Обратите внимание, что применение формы 26.2-1 носит рекомендательный характер и к его заполнению строгих требований законодатель не предъявляет. Кроме этого, на сайте ФНС указано, что уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России (26.2-1).

Интересное:  Резюме образец для студента без опыта работы

Какую систему налогообложения выбрать при открытии фирмы

Минусом данного режима является весьма обременительное налогообложение.

Среди плюсов следует назвать тот факт, что отсутствие прибыли избавляет организацию от налога на прибыль, также организация вправе уменьшить в будущем сумму этого налога на размер убытков в предшествующих периодах.

Если вы будете в дальнейшем работать с бюджетными организациями— то однозначно выбираете общую систему налогообложения (с НДС).

Крупные и средние компании, применяющие ОСНО, заинтересованы в том, чтобы в их затратах содержался НДС, следовательно, у организации, являющейся плательщиком НДС, проблем в работе с такими компаниями не будет. Но, если вы выберете применение специального режима, то список значительно сокращается.

Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие спецрежимы:

Еще до открытии фирмы вам следует четко представить себе, как и с кем вы собираетесь работать и какие налоги уплачивать. Для этого можно попробовать просчитать будущие доходы и расходы, определив примерную прибыль.

Затем нужно оценить какая из существующих систем налогообложения, окажется наиболее выгоднее.

Проще говоря, если Вы предлагаете свои собственные услуги — УСН 6% (при услугах, например экскурсионной фирмы, где много затрат — эта ставка не желательна).

Выбор системы налогообложения при открытии ООО

Одним из направлений предварительной работы по открытию общества с ограниченной ответственностью является налоговое планирование. Перед бизнесменом, начинающим свое дело в большинстве случаев стоит цель получения прибыли.

А увеличить доход можно за счет снижения налогового бремени. Поэтому стоит продумать, какую систему налогообложения избрать, чтобы компания работала максимально эффективно, и при этом могла экономить на отчислениях в бюджет.

Перед тем как открыть ООО стоит просчитать все варианты и выбрать наиболее подходящую систему в конкретных условиях. Не надо забывать, что и стартовые условия у всех компаний значительно отличаются. Перед тем как принимать решение, стоит проконсультироваться со специалистом.

13 Июл 2018      glavurist         91      

Источник: https://mainurist.ru/nedvizhimost/zayavlenie-ooo-o-vybore-sistemy-nalogooblozheniya-dlya

Заявление на УСН для ООО

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

При принятии решения о создании ООО стоит сразу задуматься о переходе новой фирмы на упрощенную систему налогообложения (УСН). Но сначала нужно убедиться, что вновь создаваемая организация не попадает под ограничения по применению УСН, установленные статьей 346.12 НК РФ

Ограничения для применения УСН

Поскольку организация еще не работает, то такой важный показатель для возможности применения УСН как уровень дохода, оценить невозможно. Поэтому здесь определяющими будут следующие критерии:

  • структура уставного капитала: процент участия другой организации не должен быть больше 25;
  • численность новой фирмы не превышает 100 человек;
  • у ООО не должно быть филиалов;
  • по роду своей деятельности ООО отсутствует в списке организаций, которым запрещено применять упрощенный режим налогообложения по нормам статьи 346.12 НК РФ.

Переход на УСН носит уведомительный характер, это означает, что налоговая инспекция не может запретить использование этого спецрежима.

Если же позже окажется, что обществом не были учтены какие-либо условия, или организация ошиблась при определении критериев для перехода на УСН, то санкций со стороны фискальных органов не избежать.

При таких обстоятельствах ИФНС доначислит все налоги, которые уплачиваются на общем режиме за весь период применения УСН, а также штрафы и пени.

Когда можно подать уведомление

Для того чтобы начать пользоваться льготами упрощенного учета и платить меньше налогов со дня старта нового бизнеса, можно сдать заявление на УСН при регистрации ООО. Если же по какой-то причине это не было сделано сразу, то в запасе есть еще 30 дней.

Стоит поторопиться, чтобы успеть сдать заявление в отведенный срок. В противном случае придется ждать начала следующего года, чтобы получить законную возможность сэкономить на налогах.

Например, дата регистрации ООО «Варяг» 15 января, а уведомление о переходе на УСН было сдано в налоговый орган 5 февраля. В данном случае требование НК РФ о соблюдении срока, равного 30 дням, соблюдено.

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подано вовремя и УСН применяется со дня регистрации ООО «Варяг» – 15 января. Следовательно, у бухгалтера ООО «Варяг» будет значительно меньше работы по расчету налогов и заполнению налоговых деклараций, а руководство фирмы сэкономит на налогах.

А вот если бы уведомление о применении УСН было подано, скажем, 20 февраля, ООО «Варяг» получило бы отказ в применении этого режима до конца текущего года.

Когда инспекция может отказать в приеме уведомления

Существует небольшая вероятность того, что в принятии заявления одновременно с регистрирующими документами может быть отказано.

Это может быть связано с тем, что законодательство требует подавать заявление на УСН при регистрации в налоговый орган по месту учета нового ООО.

А документы на регистрацию фирмы зачастую сдаются в специальную налоговую инспекцию, осуществляющую постановку на учет новых юридических лиц.

Если заявление подано в срок и принято налоговым органом, ждать подтверждения о праве применять УСН не нужно. Переход на упрощенный способ учета имеет уведомительный, а не разрешительный характер.

Подтверждением того, что вы уведомили налоговый орган о своем намерении применять «упрощенку», будет отметка о принятии на копии уведомления.

Или квитанция о приеме в том случае, если уведомление было сдано в инспекцию по почте.

Где взять бланк и как его заполнить

Заявление на УСН при регистрации можно составить произвольно, но рациональнее будет использовать форму уведомления, предусмотренную Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Этому документу присвоен номер 26.2-1 и код налоговой документации (КНД) – 1150001.

Документ для заполнения можно легко найти в интернете на сайте Федеральной налоговой службы, в базах справочно-правовых систем или скачать на нашем сайте.

Бланк документа можно распечатать и заполнить вручную или же внести в уведомление необходимые данные на компьютере и потом распечатать. А можно заполнить уведомление о переходе на УСН, воспользовавшись специальными электронными сервисами для сдачи документа через интернет.

Заявление можно подать в налоговый орган одним из следующих способов:

  • воспользоваться сервисом на сайте Госуслуг;
  • отправить заказным письмом с описью вложения;
  • отнести в инспекцию лично.

Как заполнить заявление, чтобы сдать его вместе с документами для регистрации ООО

В этом случае уведомление будет выглядеть так.

  • Значения ИНН и КПП фирме еще не присвоены, эти поля не заполняем.
  • В поле «Код налогового органа» указываем код инспекции, куда подаем регистрирующие документы. Узнать его можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.
  • Нужный показатель для поля «Признак налогоплательщика» находим внизу бланка.
  • Наименование организации указываем в соответствии с Уставом.
  • В следующем поле нужно поставить показатель «2» в соответствии с примечанием внизу бланка.
  • Далее указываем показатель, соответствующий выбранному объекту налогообложения. Напомним, если выбран объект «Доходы», то налог будем считать по ставке 6 %. Если для налоговой базы выбран объект «Доходы минус расходы», то будет применяться ставка 15 %. Если же в процессе деятельности фирмы окажется, что другой вариант был бы более выгодным, то выбрать его можно будет только с начала следующего года.
  • В поле «Год подачи уведомления…» указываем текущий 2019 год.
  • Сведения о доходах и об остаточной стоимости основных средств не заполняем, в соответствующих ячейках ставим прочерки.
  • Количество листов подтверждающих документов указываем, если есть необходимость их предоставления. Например, это может быть доверенность, если уведомление о переходе на УСН подписано уполномоченным представителем организации по доверенности.
  • Во всех пустых ячейках не забываем ставить прочерки.

Заполняем уведомление после регистрации фирмы, но до истечения установленного срока – 30 дней

В такой ситуации уведомление будет иметь следующий вид.

ИНН и КПП регистрирующим органом предприятию уже присвоены и указаны в свидетельстве о регистрации нового ООО. Код налогового органа, в котором общество поставлено на налоговый учет, тоже известен, указываем его в соответствующем поле. Все остальные поля документа заполняем аналогично предыдущему варианту.

Источник: https://r11001.ru/zayavlenie-na-usn-dlya-ooo/

Налогообложение при регистрации ООО — выбор системы, образец заявления

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

Каждая коммерческая организация в нашей стране обязана платить налоги. Относится это и к обществам с ограниченной ответственностью (ООО).

Для предпринимателей, выбирающих именно эту форму ведения бизнеса, существует выбор из нескольких систем налогообложения.

И желательно решить, каким будет налогообложение при регистрации ООО, то есть еще до начала предпринимательской деятельности. Рассмотрим подробнее, каковы преимущества и недостаки каждой из доступных систем.

Понятие

Под системой налогообложения понимается определенный набор налогов и сборов, которые обязан уплатить государству налогоплательщик.

Для каждого налога, при его введении, определяется следующих набор условий:

  1. Объект налогообложения.

    В качестве объектов может выступать какое-либо имущество, доходы или физический показатель, например, количество торговых точек.

  2. Налоговая база.

    Она представляет собой денежное (стоимостное) выражение объекта налогообложение.

  3. Налоговый период.

    Этот тот временной отрезок, за который рассчитывается налог. Для большинства из них он составляет календарный год.

  4. Налоговая ставка.

    Это размер процентов, которые предстоит уплатить в качестве налога.

  5. Срок уплаты налога.

    При его нарушении применяются различные штрафные санкции.

Набор налогов, включенных в каждую из существующих систем, будет различным. Соответственно и налоговая нагрузка для ООО будет неодинаковой. При правильном выборе можно добиться абсолютно законного уменьшения платежей, порой существенного.

Законодательство

Основным нормативным документом, регулирующим отношения между юридическими лицами и государствами по поводу обязательных платежей, является Налоговый кодекс.

  1. В первой части этого объемного документа устанавливаются общие принципы налогообложения, действующие в России.
  2. Вторая часть содержит нормы, касающиеся применения каждого из существующих налогов.

Налоговая система нашей страны многоуровневая. Уплаченные ООО налоги пополняют бюджет соответствующего уровня.

То есть все налоги и сборы подразделяются на:

  • федеральные;
  • региональные;
  • местные.

Виды

Налоговым кодексом предусмотрен общий (ОСНО) и специальный налоговые режимы (Раздел 8 НК).

К последним относятся:

Доступными для ООО в настоящий момент являются помимо ОСНО, такие спецрежимы, как УСН, ЕНДВ и ЕСНХ.

Но прежде чем остановить свой выбор на одном из них, стоит помнить, что закон устанавливает ряд ограничений.

Основными критериями будут:

  1. Вид деятельности.

    Только общий режим доступен для бизнесменов абсолютно любой отрасли. Что же касается специальных, то необходимо ознакомиться с разрешенными видами деятельности по каждому из них.

  2. Количество наемного персонала.

    Для всех ООО, имеющих штат более 100 человек спецрежимы недоступны. Исключением будут только производители сельхозпродукции. Режим ЕСНХ допускает численность работников до 300 человек.

  3. Работа с НДС.

    Контрагентам предприятий и организаций, которые оформляют возврат НДС, а также импортерам товаров выбор спецрежимов недоступен. Им придется работать по ОСНО.

  4. Регулярность деятельности.

    Большая часть налоговых режимов действует по принципу: есть доход – платим налоги. Но при выборе патентной системы или «вмененки» платить придется независимо от поступления доходов.

  5. Предполагаемый размер дохода за год.

    В настоящее время для УСН установлен определенный лимит, превышение которого исключает применение этого режима налогообложения.

ОСНО

По мнению бухгалтеров, общая система налогообложения является самой сложной. Приходится уплачивать несколько налогов, заполняя декларации для каждого из них. Но именно ОСНО является единственным доступным режимом для большинства крупных предприятий.

образец заявления

Если при открытии ООО изначально планируется налогообложение по ОСНО, то можно обойтись вообще без заявления. Именно этот налоговый режим устанавливается по умолчанию.

Переход на ОСНО с одного из спецрежимов возможен с нового года, если до конца декабря предыдущего было подано соответствующее заявление в налоговый орган. Пример формы можно скачать тут.

налоги

ОСНО предусматривает плату наибольшего количества налогов:

преимущества и недостатки

  1. Главным плюсом использования общего режима можно назвать тот факт, что компании, платящие налоги по ОСНО свободны в выборе контрагентов, поскольку платится НДС.
  2. Также возможны любые виды деятельности, связанные с ввозом товаров из-за рубежа.

  3. Еще одним преимуществом является возможность не платить налоги, если вместо прибыли возникают убытки. А также уменьшить в дальнейшем на эту сумму выплачиваемый налог.

Главным же минусом является необходимость ведения большого количества бухгалтерской документации по каждому из налогов.

Это требует найма специалиста в штат или передачи этой сферы деятельности на аутсорсинг. Налоги по ОСНО платятся на всех уровнях: от федерального до местного.

ЕНВД

Выбор такого спецрежима доступен только для определенных видов деятельности.

Они перечислены в ст. 346.26 НК:

  • оказание некоторых видов услуг (бытовых, ветеринарных, ремонта автомобилей);
  • розничная торговля в точках не более 150 кв.м.;
  • услуги общепита;
  • перевозки;
  • размещение рекламы и др.

форма заявления

Выбор такого режима при регистрации ООО или переход с общего или упрощенного режимов на ЕНВД производится на основании заявления.

Для него предусмотрена специальная форма ЕНВД-1, скачать бланк которой можно на портале налоговой службы или одной из справочно-правовых систем. Также можно скачать тут.

Переход не состоится в случаях, когда:

  • выбранный вид деятельности не дает права выбора ЕНВД;
  • в организации более 100 работников;
  • площадь торговых точек больше допустимой;
  • у перевозчика более 20 транспортных средств.

плюсы и минусы

Главным преимуществом ЕНВД является фиксированная сумма налога. Ее размер одинаков и не зависит от реального уровня доходов. К плюсам этого специального режима можно отнести и простоту ведения бухучета. К тому же ЕНВД можно сочетать и с другими налоговыми режимами.

Недостатком, как ни странно, будет фиксированная сумма налога.

Если доход оказался менее предполагаемого, уменьшить размер налога не удастся. А это снизит прибыль и отразится на дальнейшем развитии бизнеса. Но это цена простоты ведения документации. К тому же постановка на налоговый учет при таком режиме возможна только по месту непосредственного ведения дел.

отчетность и налоги

Единственным видом отчетности, который необходимо представлять, является декларация.

Она поддается по итогам каждого квартала, не позднее 20 числа следующего за его окончанием месяца: января, апреля, июля и октября. ЕНВД рассчитывается не от реального, а от вмененного Налоговым кодексом дохода. ЕНВД освобождает от уплаты других налогов, но не от взносов в различные фонды.

Регистрация ООО с упрощенной системой налогообложения

Упрощенный налоговый режим считается наиболее подходящим для ООО мелкого и среднего размера.

Уплата налогов по «упрощенке» возможна в двух вариантах:

  • 15% от доходов;
  • 6% от разности между доходами и расходами.

заявление

Заявление на налогообложение по УСН подается:

  • либо сразу при регистрации ООО;
  • либо в течение пяти дней после подачи документов;
  • либо в конце календарного года.

Пример заявления представлен тут.

Обратный переход, например, к ОСНО будет возможет только через год.

отчетность

При УСН в налоговый орган ООО раз в год сдает декларацию, баланс и отчет о финрезультатах. А также отчетность об уплате взносов в различные фонды за работников организации.

Для совмещающих УСН с ЕНВД требуется также декларация по этому налогу за последний квартал предыдущего года.

недостатки и преимущества

Недостатком данной системы считаются устанавливаемые законом ограничения. Впрочем, их немного.

Они касаются:

  • штата организации (не более 100 человек);
  • максимальной прибыли (6о млн.р.);
  • и некоторых видов деятельности (добыча ископаемых, игорный бизнес, производство подакцизных товаров).

А вот преимуществом будет простота расчета налогов и отсутствие необходимости ведения бухгалтерской отчетности.

Про то, как правильно произвести внесение уставного капитала при регистрации ООО, читайте тут.

Детально про то, как подать среднесписочную численность после регистрации ООО, смотрите здесь.

Срок, оговоренный законом – 15 дней с момента прекращения деятельности.

Если при подаче документов на регистрацию ООО не указать выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет считаться, что выбран общий (ОСНО).

Если ОСНО была выбрана сознательно, но в дальнейшем обнаружились ее недостатки, то можно сменить ее на любой другой доступный налоговый режим.

Для этого до 31 декабря подается заявление в налоговую инспекцию. А с 17 января уже можно считать налоги по-новому.

Для уменьшения налоговой нагрузки предприниматели могут совмещать разные режимы налогообложения.

Согласно ей, доступными для ООО вариантами будут:

При таком комбинированном налогообложении усложняется бухгалтерский учет. Ведь доходы и расходы по видам деятельности, подпадающим под разные налоговые режимы, придется считать отдельно. Но результатом становится снижение, иногда существенное налоговых отчислений.

Уделив этому аспекту будущей предпринимательской деятельности должное внимание, можно рассчитывать на достаточное количество средств для ее дальнейшего расширения и развития.

Источник: http://prosud24.ru/nalogooblozhenie-pri-registracii-ooo/

Заявление о выборе системы налогообложения для ооо

Заявление ооо о выборе системы налогообложения для

До недавнего времени переход на ЕВНД осуществлялся по умолчанию, если особенности деятельности организации попадали под условия спецрежима. С 2013 года применение вмененной формы налогообложения стало добровольным, что было признано очередным преимуществом ЕНВД.

Налоговая ставка по условиям данной системы составляет 15%. Ключевым моментом для исчисления налоговой базы является особый коэффициент К2, размер которого устанавливается на региональном уровне. Данный показатель неуклонно растет, что служит причиной более частого предпочтения УСН вмененному режиму.

Заявление на упрощенку для ООО при регистрации

Заявление на “упрощенку” можно подать вместе с остальным пакетом документации для регистрации ООО. Это означает, что заявитель вправе предоставить заполненное заявление в территориальный налоговый орган в тот же день, когда подаются основные документы на регистрацию ООО.

В заявлении указываются данные, на основании которых можно вынести положительное, либо отрицательное решение. Правильное заполнение и направление уведомления в сроки, установленные законодательством, позволят завершить процедуру перехода на УСН, избежав возможных проблем.

Выбор системы налогообложения: семь простых шагов

Для применения УСН в 2019 году доходы при УСН должны составлять не более 60 млн. руб, которые умножаются на коэффициент-дефлятор на 2019 год 1,329 (приказ Минэкономразвития от 20.10.2015 № 772). Поэтому лимит доходов для применения УСН в 2019 году равен 79,74 млн. рублей.

Обычно это 6% с оборота и 15% с разницы между доходами и расходами, но встречаются отдельные интересные регионы, где эти ставки гораздо ниже. Эти регионы можно назвать внутренними оффшорами. В 2015 году это Крым и Севастополь, в 2019 году другие регионы смогут понижать ставки для своих предпринимателей. Посмотрим, какой регион самый щедрый?

Заявление о применении УСН при регистрации ООО (нюансы)

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Положения гл. 26.2 НК РФ свидетельствуют о том, что налоговый орган не вправе наложить запрет или выдать разрешение на применение УСН. Заявление на упрощенку при регистрации ООО — это способ уведомления, и решение налоговой не может повлиять на возможность ее применения налогоплательщиком.

Заявление о применении УСН при регистрации ООО — это документ, с помощью которого налогоплательщик уведомляет налоговый орган о своем желании использовать данную систему налогообложения. Его форма и содержание определены в налоговом законодательстве. О нюансах составления заявления расскажем в нашей статье.

07 Июл 2018      stopurist         148      

Источник: https://uristtop.ru/dekretnyj-otpusk/zayavlenie-o-vybore-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.