Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

Содержание
  1. Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)
  2. Утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201
  3. Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета
  4. Размер социального налогового вычета по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)
  5. В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)?
  6. Оформление налогового вычета на лечение налогоплательщика и его семьи
  7. Какая сумма вернется
  8. Дорогое лечение
  9. Стоматология
  10. Этапы оформления
  11. Документация
  12. Куда сдавать
  13. Возмещение за родных
  14. Особые случаи
  15. Информация о налоговой декларации
  16. Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?
  17. Как подать декларацию 3-НДФЛ?
  18. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
  19. Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ
  20. Код услуги 002 в справке об оплате медицинских услуг
  21. Вычет на дорогостоящее лечение будет предоставлен, если в медицинской справке указан код «2»
  22. justice pro…
  23. Образец справки 2019 года об оплате медицинских услуг для налоговой
  24. Как подтвердить расходы на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения?
  25. Приложение 2. Инструкция по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации
  26. При предоставлении вычета на лечение налоговые органы используют информацию, содержащуюся в справке об оплате медицинских услуг
  27. Код услуги или в справке об оплате медицинских услуг
  28. Налоговый вычет на лечение
  29. Список документов для получения вычета на лечение
  30. Лечимся платно, возвращаем НДФЛ упорно
  31. код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг лечение зубов

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в “Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы” (утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256):

  • код 1 – лечение не является дорогостоящим;
  • код 2 – дорогостоящее лечение.

Утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации

от 19 марта 2001 г. № 201

(по состоянию на 1 января 2019 года)

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

  19. Комбинированное лечение остеомиелита.

  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета

(по состоянию на 15 декабря 2014 года)

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Размер социального налогового вычета по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)

Достаточно часто нам задают вопрос:

В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)?

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/perechen_vidov_lechenija_nalog_vichet.html

Оформление налогового вычета на лечение налогоплательщика и его семьи

Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

По Налоговому кодексу гражданин имеет право на социальные вычеты – возврат государством части подоходного налога при приобретении имущества, вложении в строительство, уплате ипотечных процентов, оплате образования, пожертвований, добровольных пенсионных взносов. Один из существенных видов поддержки – налоговый вычет на лечение, за счет которого бюджет вернет 13% денег, потраченных на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Для налоговых вычетов нужно иметь доход, платя с него НДФЛ. То есть их не может получить акционер, предприниматель на специальном режиме, неработающий пенсионер. Также важно, чтобы пациент платил за лечение из собственных денег и проводил его в России.

Какая сумма вернется

В 2001 г. Правительством был утвержден Перечень медицинских услуг, с расходов на которые можно получить налоговый вычет. Это лечение в больницах, поликлиниках, на курортах, профилактические мероприятия. Туда же внесены и некоторые лекарства, такие как антидепрессанты, гормоны.

Препарат, имеющий в составе какие-либо из занесенных в Перечень активных веществ, но отличающийся от них по торговому наименованию – тоже повод подавать на налоговый вычет. Возможно вернуть и сумму затрат на проведение клинических анализов.

А вот воспользоваться услугой государства, ухаживая за ребенком или вылечив домашнего питомца, не получится.

Максимальная сумма социальных расходов гражданина должна быть не более 120 тыс. рублей, а предельный объем компенсации составит 13%, то есть 15600 рублей. Что касается именно лечения, то это ограничение распространяется на недорогостоящее.

Размер выплат рассчитывается исходя из объема уплаченных за год гражданином налогов: первый не может превысить последний. И неважно, сколько месяцев из всего года было отработано. Перенос остатка недоиспользованного вычета на другой год не допускается. Подать на социальный вычет на лечение можно, только если со времени терапии прошло не более трех лет.

Пример: рассчитаем налоговый вычет мужчины, оплатившего здравницу (70 тыс. руб.) и выплативший 78 тыс. руб. НДФЛ. Выплаты будут получены полностью, ибо сумма предоставляемого вычета получается 9100 рублей, что меньше выплаченных налогов.

Другой расчет: женщина в 2016 г. отдала на благотворительность 100 тыс. руб., полечила зубы на 40 тысяч, выплатила 80 тыс. НДФЛ. 140 тысяч больше 120, поэтому ей полагается только 15600 рублей.

Дорогое лечение

Налоговые вычеты при дорогостоящем лечении позволяют восполнить 13% его цены. Однако опять-таки следует сделать поправку на размер уплаченного НДФЛ. Сведения о том, к какому типу принадлежит сделанная процедура, содержатся в Перечне. На дорогостоящее лечение указывает и код 02 в «Справке об оплате медицинских услуг».

Для получения вычета на препараты нужно предъявить справку от врача о надобности их покупки или больничное соглашение с указанием на это.

Стоматология

Интересно складывается ситуация с возвращением издержек на посещение стоматолога. В самом начале письма ФНС от 25.12.2016 говорится, что раз протезирование зубов в Перечне не перечислено, то и рассчитывать на получение налоговых вычетов не стоит.

Однако далее по тексту следует, что в случае проведения этих процедур в рамках внебольничной помощи, возмещение за лечение можно получить, если за него заплачено не более 38 тыс. руб. Предоставление выплат допускается и в случае установки брекетов.

Следовательно, то, насколько пополнилась казна после перевода средств работодателем гражданина, входит ли использованная больным процедура в правительственный список, а также ее стоимость влияют на получение налогового вычета.

Этапы оформления

Оформление налогового вычета на лечение имеет следующий порядок:

  1. Делаем расчет, сколько можем вернуть.
  2. Определяемся, куда обратиться: в инспекцию или к нанимателю.
    налоговаяработодатель
    Все средства выплачиваются разом Бухгалтерия не будет взыскивать налог
    Для подачи заявления нужно ждать конца года Можно сразу подать документы
    Срок ожидания – до 4-х месяцев (3 – на проверку, 30 дней – на перевод) Инспекторы проверяют заявку за месяц и направляют уведомление работодателю
  3. Готовим бумаги.
  4. Возвращаем средства.

Документация

В местную инспекцию ФНС понадобятся следующие документы для налогового вычета за лечение:

  • декларация по форме НДФЛ-3;
  • справка 2 НДФЛ, отражающая источники доходов за год. Она берется в бухгалтерии фирмы, и, если мест работы несколько – во всех.
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • паспорт.

Как заполнить заявление на получение вычета? Первый лист — проставляется:

  • ИНН;
  • номер заявления (если налог возвращается за несколько лет, то подается несколько);
  • номер инспекции;
  • ФИО;
  • требуемая к возврату сумма;
  • статья Кодекса;
  • кода причины переплаты — 1;
  • код платежа — 1;
  • сумма для вычета;
  • код налогового периода;
  • код ОКТМО (или код региона);
  • код КБК (ставится на налоговой квитанции);
  • количество страниц; листов.

Затем подтверждается достоверность сведений, ставится подпись. Второй лист – реквизиты счета и паспорта, третий – сведения о личности. Бланки и образец заявления содержит информационный портал ФНС.

Для заполнения Декларации 3 НДФЛ можно воспользоваться установленной на том же сайте программой «Декларация». Скачав ее, нужно заполнить данные полей электронного документа. Нужно указать:

  • номер инспекции;
  • номер корректировки («0» при подаче в первый раз);
  • доходы;
  • выбрать, лично ли подавать в инспекцию или через представителя;
  • на вкладке «сведения о декларанте» ввести личные данные;
  • ИНН;
  • место жительства;
  • код муниципального образования (чтобы узнать, зайдите на сервис Федеральной информационной адресной системы);
  • на вкладке «доходы; полученные в РФ» указать налоговую ставку; данные о работодателе.

Остальные поля заполняются согласно с разделом 5 справки о доходах. В «вычетах» перечисляются все обстоятельства — основания возврата налога. Распечатанная бумага подписывается на каждой странице.

К декларации и заявлению прикладываются еще медицинские бумаги:

  1. Справки на вычет по лекарствам – оригинал рецепта по форме 107-1/у, выданного лечащим медиком.
  2. Платежки, подтверждающие, что лечение оплачено (лучше сохранять бумажные чеки – некоторые клиники еще не перешли на хранение сведений в базах).
  3. Налоговый вычет за медицинские услуги получают по предоставлении оригинальных платежных документов, а также копии договора с медицинским учреждением с реквизитами лицензии или отдельно ее копию.
  4. Для возврата суммы ДМС следует предоставить заверенный экземпляр договора со страховой компанией, копии чеков, лицензии.

Необходимо тщательно следить за тем, чтобы бумаги полностью отражали суммы лечебных затрат, чтобы в итоге размер получаемых средств совпал с нашими ожиданиями.

Например, если в справках о подтверждении лечения не указано, что необходимое пациенту оборудование, такое как кардиостимуляторы, использовалось клиникой при оказании ему услуг. На всякий случай следует пополнить пакет документов их копиями.

Куда сдавать

Отправить справки возможно несколькими способами:

  • самолично в инспекцию по месту прописки;
  • по доверенности;
  • через портал ФНС;
  • почтой.

В последнем случае документы для получения налогового вычета за лечение сдаются в незапечатанном конверте, куда вкладываются и 2 экземпляра описи вложения. Это не самый лучший путь, так как о нехватке каких-то справок или ошибках можно узнать лишь спустя 2-3 месяца.

Как оформить налоговый вычет на сайте ФНС:

  1. По с полученным в инспекции логину и паролю заходим в личный кабинет на сайте nalog.ru, создаем цифровую подпись.
  2. Создаем или загружаем Декларацию 3 НДФЛ.
  3. Заполненная Декларация загружается после нажатия кнопки «Обзор».
  4. Формируем файл для отправки и загружаем все необходимые отсканированные документы.
  5. Подписываемся электронной подписью.
  6. Подтверждаем отправку кнопкой ОК.
  7. Отслеживаем поступления на счет.

Если получать вычет у нанимателя (налогового агента), то алгоритм действий через фирму следующий:

  1. Отнести в ИФНС нужные для получения вычета на лечение документы, за исключением справки о з/п и декларации, захватив заявление о предоставлении уведомления работодателю о праве на льготу.
  2. Дождаться через месяц уведомления, подтверждающего вычет.
  3. Передать бумаги, включая уведомление, в бухгалтерию компании.
  4. До конца года или израсходования средств налог не удерживается с заработной платы.

Итак, своевременно собрав и направив в инстанцию очно, воспользовавшись интернетом или почтовой службой все бумаги, можно получить налоговый вычет.

Возмещение за родных

Возможно частично компенсировать восстановление здоровья супругам, родителям и детям. Для получения социального налогового вычета на лечение ребенка необходимо взять его документ о рождении.

Внимание! Возврат средств возможен только за несовершеннолетнего, так как молодой взрослый уже может работать. Зато возможно оформить выплаты за приемного или опекаемого чада.

Как получить вычет за лечение супруга? Так как по Семейному кодексу приобретенное в браке имущество является общим, для оформления неважно, чья подпись стоит на больничном соглашении. Напротив, справка об оплате услуг содержит имя именно получающего вычет. Возмещение за родителей супруга не предусмотрено, только за своих нетрудоспособных (пенсионеров).

Для оформления налогового вычета на лечение гражданин в случае оплаты знакомыми пишет на имя друга доверенность и заверяет ее у нотариуса.

Особые случаи

Как получить налоговый вычет на лечение иностранцу и какие документы ему нужны? Являясь резидентом (прожив в России больше 183 из 365 дней) и выплачивая налог, он может подать декларацию. Но дорогостоящее лечение также лимитировано 120 тысячами.

Таким образом, социальный налоговый вычет на лечение позволяет работающему частично возместить издержки по оздоровлению.

Однако, только имеющие работу в России, чтобы платить налог на доходы физических лиц, проводившие терапию на родине, вложившие в нее собственные средства достойны получить социальный вычет. Но и на этом препятствия не заканчиваются. Размер выплат не превысит лимита в 15600 рублей и ту сумму НДФЛ, на которую гражданин пополнил казну. Исключение – плата за дорогостоящее лечение.

Но для получения этого небольшого возмещения приходится провести значительную подготовительную работу. Во-первых, выяснить, относятся сделанные процедуры к медицинским услугам, подлежащим компенсации, и в случае сомнений – обратиться в Министерство соцразвития или Минздрав.

Во-вторых, учесть стоимость стоматологических процедур, чтобы не надеяться на налоговые вычеты больше положенных. В-третьих, подготовить и заполнить значительный список документов, внимательно проверив их, особенно декларации, куда вносится много важных цифр.

В-четвертых, сохранить чеки оплаты препаратов и услуг, пересчитав суммы, чтобы не потерять какую-либо часть вычета.

В-пятых, определиться, обращаться ли только в налоговую или действовать через работодателя, отчего зависит быстрота получения результата и степень риска в случае ошибок и пробелов в бумагах.

Тем не менее получить налоговый вычет за лечение сейчас проще благодаря использованию всемирной сети.

Так, чрезвычайно полезная для граждан инновация — возможность подачи документов через сайт Федеральной налоговой службы, когда, подключившись к личному кабинету, зайдя в удобный интерфейс и внеся несколько слов и цифр, можно избежать длительных поездок и утомительных очередей. Благодаря нововведениям все больше граждан получают вычеты и реализуют свои права на фискальные послабления через интернет.

Еще один позитивный момент – право налогоплательщика на социальный возврат с лечения родных. Правда, круг домочадцев, которые могут этим воспользоваться, очень ограничен.

Особенно разочаровывает невозможность возврата средств за неработающих совершеннолетних детей.

Поскольку законодательство постоянно развивается, перечень лиц и услуг, за которые разрешено получать возвраты, может быть дополнен.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/sotsialnye/vychet-na-lechenie.html

Информация о налоговой декларации

Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    • от продажи машины;
    • от продажи квартиры/дома/земли;
    • от сдачи в аренду жилье;
    • от выигрыша в лотерею;
    • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

  • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
  • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
  • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

Код услуги 002 в справке об оплате медицинских услуг

Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга. Реплантация, , металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Вычет на дорогостоящее лечение будет предоставлен, если в медицинской справке указан код «2»

А также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств ().

Более подробно о для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего !

При этом перечень дорогостоящих видов лечения утверждается Правительством РФ ().В частности, предусмотрено право налогоплательщика на получение налогового вычета по расходам на комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета ().Вместе с тем вопрос об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных

justice pro…

налогоплательщика _________________________________ ИНН налогоплательщика _________________________________ Ф.И.О.

Данные, вписываемые в корешок, аналогичны данным, указанным в справке для ИФНС (образец заполнения справки представлен в ). ФИО налогоплательщика

Образец справки 2019 года об оплате медицинских услуг для налоговой

То есть любой налогоплательщик, претендующий на возврат подоходного налога, который предоставляется в связи с тратами денежных средств на лечение, обязан передать в налоговую инспекцию письменное доказательство того, что оплата действительно была совершена.

Именно для этих целей и существует такой вид документа, как справка.

Необходимо отметить, что справка, необходимая для возврата НДФЛ, выписывается не только в случае оплаты медицинских процедур, но и .

В соответствии с налоговым законодательством социальный вычет предоставляется не только лицам, которые потратились на оплату собственного лечения, но и налогоплательщикам, заплатившим денежные средства за медицинские услуги своих близких.

В связи с этим по закону справку может требовать следующий круг лиц, официально внесших соответствующую плату за медицинскую помощь: Отец или мать больного.

Как подтвердить расходы на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения?

Так, в 2006 году чиновники отнесли к дорогому лечению протезирование зубов, связанное с имплантацией протезов и металлических конструкций (п.9 Перечня дорогостоящих видов лечения) (Письмо Минздравсоцразвития от 07.11.06 г.

№26949/МЗ-14). Требования к медицинским учреждениям для предоставления социального вычета следующие: — во-первых, это должны быть российские учреждения (абз.1 подп.3 п.1 ст.219 НК); — во-вторых, они должны иметь лицензию (абз.5 подп.3 п.1 ст.

219 НК).

Причем, под медицинскими учреждениями подразумеваются медицинские организации независимо от форм собственности, а также индивидуальные предприниматели (абз.1 подп.3 п.1 ст.219 НК). Список документов, которые подтвердят получение и оплату медицинских услуг, опубликован в письме ФНС от 22 ноября 2012 года № Это:

  • Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, если заключались (копия).

Договор должен быть оформлен на имя физического лица, которое заявляет налоговый вычет.

Приложение 2. Инструкция по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Штамп должен быть четким и иметь полный оттиск.

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента указывается полностью. В случае если налогоплательщик и пациент являются одним лицом, в строке Ф.И.О.

пациента ставится прочерк. ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика.

В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги.

В Справке указывается полностью фамилия, имя, отчество, занимаемая должность, номер телефона лица, выдавшего справку. В левом нижнем углу Справки ставится гербовая печать учреждения здравоохранения.

При предоставлении вычета на лечение налоговые органы используют информацию, содержащуюся в справке об оплате медицинских услуг

Виды медицинских услуг, включая дорогостоящие виды лечения, расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, ограничены Перечнями, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.

2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечни).

Источник: http://advokatssr.ru/kod-uslugi-002-v-spravke-ob-oplate-medicinskih-uslug-12148/

Код услуги или в справке об оплате медицинских услуг

Код медицинской услуги 01 в справке об оплате медицинских услуг

Добрый день! хожу в платную клинику к репродуктологу. Заказала справки для налоговой.

Подскажите в справке должен быть указан 02 код?

Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

: код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;
  • медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);
  • налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения
  • налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

Таким образом, если нет кода «2» в медицинской справке, то максимальная сумма по социальному вычету будет не более 120 000 рублей, если указан код «2», то сумма будет больше.

Удачи! 04 Июня 2019, 17:20 1 0 Похожие вопросы 15 Апреля 2019, 00:26, вопрос №1609100 10 Марта 2014, 16:41, вопрос №391092 02 Марта 2019, 15:08, вопрос №1558118 28 Января 2019, 11:22, вопрос №1516220 04 Апреля 2014, 12:42, вопрос №416902 Смотрите также

Налоговый вычет на лечение

Вернемся к нашему примеру: если вы оплатили услуги по обычному лечению в размере 230 000 рублей, то вы сможете вернуть НДФЛ только в размере 13% от 120 000 рублей. Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, указываемому в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Кроме этого, существует определенный перечень видов медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации, которые относятся к типу “дорогостоящие”.

Список документов для получения вычета на лечение

2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected] если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять) Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов: 1.

Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах, заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения. По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке, а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.

Подается оригинал рецепта. 2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.

Подаются заверенные копии. Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование: 1.

Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия. 2.

Лечимся платно, возвращаем НДФЛ упорно

И Минздравсоцразвития это подтверждало.

Объясните, что из-за одной неверной цифры в справке вы потеряете больше 100 000 руб. (1 000 000 руб. х 13% – 120 000 руб.

х 13% = 114 400 руб.). Николай Тадеушевич, г. Москва Оказалось, что в справке, которую выдала медицинская организация, допущена опечатка в моем отчестве (написали «ТадеушОвич»).

Однако все остальные реквизиты в справке, включая ИНН, верные.

Это может стать основанием для отказа в социальном вычете на лечение по НДФЛ?

: Скорее всего, вам не откажут в вычете, а в ходе камеральной проверки предложат представить справку с правильным отчеством.

Поэтому, чем доказывать что-то инспектору, который, безусловно, будет подходить формально, проще получить новую справку.

Но если с этим у вас какие-то серьезные сложности (например, клиника закрылась и т. п.), не переживайте — закон на вашей стороне.

код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг лечение зубов

По мнению ФНС России, налогоплательщик не может получить социальный налоговый вычет за зубопротезирование как за дорогостоящее лечение в размере фактических затрат, а сможет получить социальный налоговый вычет как за лечение в размере, не превышающем максимальную сумму (120 000 рублей) за налоговый период.

Свою позицию ФНС объясяет тем, что:Гражданка Семенова за 2019 год оплатила услуги по восстановлению зубов в стоматологии на 150 000 руб. Также она прошла процедуру ЭКО, на которую было затрачено 240 000 руб. Ее доход за год составил 650 000 руб.

Источник: http://ukpravoedelo.ru/kod-uslugi--ili--v-spravke-ob-oplate-medicinskih-uslug-74558/

Адвокат Пинчук
Добавить комментарий