Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

Содержание
  1. Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году
  2. Особенности начисления налога
  3. Сумма налога
  4. Пример расчета
  5. Намеренное снижение стоимости дачи
  6. Особенности продажи дачи в долевой собственности
  7. Как сообщить о продаже?
  8. Когда платить?
  9. Вывод
  10. Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу в 2019 году
  11. Какие налоги пенсионеры платят, а какие нет
  12. Платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году
  13. На дачный участок
  14. Местные льготы: примеры
  15. Порядок заявления права на льготу
  16. Должен ли пенсионер платить налог с продажи земельного участка
  17. : Последние новости
  18. Налог с продажи дачи для пенсионеров
  19. Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества
  20. Налог на дачный участок: особенности исчисления
  21. Облагается ли налогом дача
  22. Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости
  23. Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве
  24. Оплата налога на дачный дом в 2019 году: нововведения
  25. Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года
  26. Налог при продаже земельного участка пенсионером
  27. Принципы уплаты налога
  28. Как уплатить налог?
  29. Если собственник земли – нерезидент
  30. Нормативное регулирование
  31. Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка
  32. Налог с продажи земельного участка
  33. Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю с дачных участков
  34. Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком
  35. С какой суммы платится налог с продажи земельного участка для физлиц в 2019 году: новый закон
  36. Нюансы оплаты налога на землю пенсионерами
  37. Продажа земельного участка в 2019 году налоги
  38. Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи
  39. Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2019 году и что такое кадастровая стоимость объекта
  40. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
  41. Налог с продажи дома
  42. Налог на имущество и землю для пенсионеров
  43. Налог с продажи дома с земельным участком
  44. Налог с продажи земельного участка. Надо ли платить налог с продажи земельного участка?
  45. По доходам
  46. Время владения
  47. Сколько платить?
  48. Нерезиденты
  49. Сроки уплаты
  50. Паи
  51. Выводы

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая.

Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи.

Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  • Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  • Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.

Существует два варианта определения суммы налога:

  • Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
  • Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Пример расчета

Предположим, что человек решил продать дачный участок, находящийся во владении 4 года.

Стоимость земельного участка равна 4340000 рублей – какой налог выплачивается в этом случае? С учетом законных требований облагаться налогом будет разница между ценой и вычетом.

Какая сумма не облагается налогом при продаже? Ответ – миллион рублей, соответственно налог будет равен (4340 000 – 1000 000) × 0,13 = 434 200 рублей.

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%.

Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости.

Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.

В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый.

Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как сообщить о продаже?

Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил.

От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов.

Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.

Когда платить?

Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день.

Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.

Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей.

Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект

не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.

Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/dacha/novyj-zakon-o-naloge-s-prodazhi-v-2018-godu

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу в 2019 году

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

Пенсионеры одна из самых социально-незащищенных категорий населения, которую государство старается поддерживать, в том числе и за счет предоставления различного рода налоговых льгот.

Земельные и дачные участки для многих пожилых людей являются неотъемлемой частью жизни и средством значительной экономии на продуктах питания.

Рассмотрим, платят ли пенсионеры налог на землю или нет в 2019 году.

Какие налоги пенсионеры платят, а какие нет

Статус пенсионера не освобождает гражданина от уплаты налогов различных уровней, но при наличии определенных обстоятельств их размер может быть уменьшен или вовсе отменен.

К особенностям федерального налогообложения для пенсионеров можно отнести следующее:

  • пенсии и все доплаты и индексации, которые к ним относятся, не являются базой для налога на доходы физических лиц;
  • налог на имущество не взимается с недвижимости пенсионера, в случае если выполнены все условия по срокам владения данным имуществом;
  • пенсионер вправе рассчитывать на налоговый вычет при приобретении жилплощади;
  • возможность снизить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности пенсионера, на величину налогового вычета.

Земельный и транспортный налоги попадают под действие регионального законодательства, которое вправе применять собственные меры помощи для пенсионеров в вопросах налогообложения.

Платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году

Вопросы земельного налогообложения подробно прописаны в Налоговом Кодексе РФ. Согласно ему для пенсионеров не предусмотрено особого порядка уплаты и расчета налога на землю, то есть оплачивать его они обязаны в полном объеме.

Не смотря на это, в НК РФ предусмотрены следующие категории граждан, которые попадают под льготное налогообложение:

  1. Отмена налога на землю для коренных жителей северных районов, Сибири и Дальнего Востока, занимающихся на данной территории народными промыслами.
  2. Для списка налогоплательщиков из пункта 5 статьи 391 НК РФ, налоговая база уменьшается в том случае, если на одного плательщика приходится более 10 тысяч рублей земельного налога в пределах одного региона.

Пенсионеры могут рассчитывать на льготы, если попадают под одну из перечисленных категорий. В остальных случаях, дополнительные налоговые послабления устанавливаются местными уполномоченными органами в каждом конкретном регионе.

На дачный участок

Дачами владеет подавляющее число пенсионеров, для которых они являются не только приятным временем препровождением, но и значительной экономией, за счет выращивания собственных овощей и фруктов.

Многие пенсионеры уверены, что сезонные дачные дома не облагаются налогом, но при этом забывают про сам земельный участок.

Согласно Законодательству РФ дачные наделы являются таким же объектом налогообложения, как и прочие земельные владения.

Еще сравнительно недавно налоговая база на подобные участки рассчитывалась исходя из их инвентаризационной стоимости, но в 2019 году платить придется уже из расчета кадастровой цены, установленной на 1 января прошедшего года.

Процентные ставки по земельному налогу находятся в пределах от 0,3% до 1,5%, если у недвижимости есть статус дачного участка, то процент будет составлять 0,3. Региональные власти вправе устанавливать собственные размеры земельного налога, но не более указанных величин.

Помимо пенсионеров, попадающих под льготные категории граждан, от уплаты земельного налога могут быть освобождены владельцы земельных участков на праве аренды или в безвозмездном пользовании. Местные власти также могут поддерживать граждан, получающих пенсионное пособие, дополнительной помощью по уплате земельного налога в виде:

  • отмена налога на один земельный участок, в случае если он не превышает установленных норм, а также частичное снижение налоговых ставок;
  • отмена налога для малоимущих пенсионеров, находящихся на попечении социальных служб.

Местные льготы: примеры

В каждом отдельном регионе существуют собственные программы по поддержке пенсионеров, в том числе и снижении для них налогового бремени:

  • Московская область. Пенсионеры обязаны оплачивать земельный налог на общих основаниях в полном объеме, за исключением владений в пределах Одинцовского района, где от налога освобождаются нетрудоустроенные пенсионеры по возрасту, и в Королеве – где налоговые платежи уменьшаются в 2 раза для участков менее 12 соток.
  • Белгородская область. Для пенсионеров по старости налогооблагаемая сумма снижена на 100000 рублей на одного плательщика.
  • Томская область. Пенсионеры, проживающие в сельской местности, полностью или на 50% освобождаются от уплаты налога.
  • Новосибирская область. Уменьшение суммы налогового платежа на 50 %.
  • Архангельская область. Отмена налога на землю для всех пенсионеров по возрасту.

Порядок заявления права на льготу

  1. Чтобы оформить налоговый вычет или льготу необходимо обратиться в налоговые органы с соответствующим заявлением.

    В налоговой службе к заявлению потребуется предоставить следующий перечень документов:

    • паспорт заявителя и ИНН;
    • документальные основания для предоставления льготы;
    • свидетельство на землю.
  2. После рассмотрения документов, сотрудники налоговой службы обязаны проинформировать налогоплательщика о своем решении.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи земельного участка

Законодательно установлены следующие категории граждан, которые могут не платить налог с продажи недвижимого имущества, в том числе и своих земельных участков:

  • владение землей более 3 лет, если она была куплена, приватизирована или получена на безвозмездной основе от ближайшего родственника до 2016 года;
  • земля находилась в собственности более 5 лет, если гражданин стал ее владельцем после 1 января 2016 года.

Иных льгот по налогообложению с продажи различных видов недвижимости для пенсионеров на федеральном уровне не предусмотрено.

: Последние новости

Источник: https://pensiapro24.ru/vyplaty-dlja-naselenija/poluchateljam/platjat-li-pensionery-nalog-na-zemlju-ili-net/

Налог с продажи дачи для пенсионеров

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

07.04.2018

  1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
  2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
  3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная.

    Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.

  4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

Так как материальное взыскание от продажи является подоходным, оно накладывается на собственника только в случае извлечения выгоды. Пользуясь этим, многие оформляют при продаже договор дарения. При этом собственник (продавец) действительно освобождается от уплаты налога, но это бремя ложится на плечи получателя.

Поэтому важно в договоре дарения сразу указать стоимость имущества (как правило – кадастровую), что позволит избежать неприятных сюрпризов впоследствии.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Кто не платит госпошлину

Налог на дачный участок: особенности исчисления

  • если происходит покупка, платить налог не придется;
  • при оформлении договора дарения придется заплатить 13% с дохода. В договоре в этом случае лучше указать стоимость дачного участка. Если этого не сделать, сумма налога будет рассчитана исходя из кадастровой либо инвентаризационной стоимости.

Облагается ли налогом дача

При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости

При строительстве дома у Вас также есть право получить имущественный вычет на сумму фактически понесенных расходов, но опять же при наличии подтверждающих оплату документов (чеки, выписки, платежные поручения и т. д.).

При этом вычет не может превышать 2 млн рублей, то есть если на строительство дома Вы затратили, предположим, 8 млн рублей, а у Вас есть подтверждающие документы только на 3 млн рублей, то вычет в таком случае Вы сможете получить все равно не более 2 млн рублей.

Из расчета реальных средств Вы сможете получить не более 260 тысяч рублей на руки (2 млн рублей х 13 %).

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

  1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  • объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  • объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  • объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
  1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Оплата налога на дачный дом в 2019 году: нововведения

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек, всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2019 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

Налог с продажи дачи для пенсионеров Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zakonandporyadok.ru/semejnyj-yurist/nalog-s-prodazhi-dachi-dlya-pensionerov

Налог при продаже земельного участка пенсионером

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

Продажа недвижимости, к которой относятся также участки земли, сопряжена с уплатой налога на доходы физлиц.

Сумма налога с продажи земельного участка в 2015 году рассчитывается из продажной стоимости участка, которая указывается в договоре. Получатель прибыли имеет право на имущественный вычет до 1 миллиона рублей.

Он также может не платить налог, если продаваемый участок находится во владении свыше трех полных лет.

Принципы уплаты налога

Владелец имущества при продаже его обязан выплачивать налог с полученной в результате операции прибыли. Налог на прибыль с продажи земельного участка начисляется тогда, если в собственность продавец получил имущество менее 3 лет назад.

Однако порой возникают трудности с определением даты начала владения:

  • когда собственник становится таковым после покупки участка или его обмена, то датой начала владения принято считать момент госрегистрации в Росреестре;
  • если недвижимость переходит наследнику по завещанию, моментом начала владения считается день смерти прежнего собственника, причем неважно, через какой промежуток времени наследник оформил госрегистрацию прав;
  • если недвижимость переходит по дарственной, датой вступления в права собственности считается день ее составления.
  • Прибыль, полученная в результате сделки, облагается НДФЛ – подоходным налогом. При этом используется ставка 13% для всех владельцев, у которых имущество находится менее трех лет. Если срок владения меньше, есть несколько способов сокращения подоходного налога при продаже земельного участка физическим лицом в этом и прошлом, 2014, году:

  • Налоговый вычет. Механизм его использования позволяет сократить сумму сбора на 1 млн рублей или менее.
  • Как правило, базой по налогу служит стоимость земли, указанная в тексте договора. Однако разрешено считать базой стоимость недвижимости за минусом трат на ее покупку.
  • Продажа дома с земельным участком, в частности, уплата налога продавцом, имеет свои особенности. Продавец может продать только ту землю под строением, на которую имеет право собственности.

    Если участок находится в бессрочном пользовании, то продажа его невозможна. В этом случае новый собственник обязан будут перезаключить договор аренды или пользования с владельцем земли.

    Им чаще всего в этом случае выступает государство.

    Как уплатить налог?

    После продажи участка, собственник обязан провести такие действия:

  • Заполняется специальная отчетность – декларация – в конце года, в котором была продажа. В ней рассчитывается сумма налога с использованием действующей ставки. Следует помнить, что прибыль со всей проданной в течение года земли облагается сбором.
  • Собрать документы: паспорт, ИНН, договор купли-продажи.
  • Все документы вместе с декларацией подаются в ФНС по месту проживания.
  • Получить квитанцию на уплату налога и оплатить его в отделении банка или через интернет на сайте госуслуг.
  • Даже не зная, какой налог платить с продажи земельного участка и платить ли вообще, продавец обязан посетить ФНС, потому как декларацию подавать необходимо в любом случае.

    Сроки подачи отчетности в ФНС таковы в независимости от того, какой налог платится с продажи земельного участка:

  • если проданный участок не находился во владении три года, декларация сдается не позже 30 апреля следующего года;
  • если используется ставка в 13%, отчетность следует подавать до 15 июля.
  • Предоставить налоговым органам отчетность можно тремя способами:

  • лично посетив инстанцию;
  • воспользовавшись электронной формой на официальном сайте ФНС.
  • Несвоевременная подача отчета перед государством чревата для плательщика штрафом в размере 5% от суммы исчисленного сбора. Причем штраф начнет начисляться с первого же дня просрочки и будет увеличиваться ежемесячно до его полного погашения. Максимально допустимый размер штрафа – 30% от суммы сбора, а минимальный его размер — 1 тысяча рублей.

    Расчет налога осуществляется исходя из стоимости земли, указанной в договоре. Она может устанавливаться самим продавцом, но не может быть ниже оценочной. Оценка участка осуществляется специалистами и чаще всего намного ниже рыночной цены.

    Таким образом, указав в соглашении цену ниже одного миллиона рублей, продавец фактически избавит себя от необходимости платить налог.

    Но есть и риски: если начнется судебное разбирательство и суд обяжет покупателя вернуть землю, а продавца – деньги, покупатель получит не реально выплаченную сумму, а только ту, что прописана в договоре.

    Если собственник земли – нерезидент

    Операции по продаже участков нерезидентами РФ происходят не так уж часто. Для такой категории граждан ставка равна 30% с продажной цены. Нерезидентами в РФ считаются те граждане, которые более 183 дней не живут постоянно на ее территории в течение 12 месяцев. Подтверждается пребывание в стране отметками в паспорте о въезде/выезде за ее пределы.

    Подоходный налог не уплачивается нерезидентами, если участком они владеют три и более года (217-я статья НК). Двойное налогообложение нерезидентов пресекается путем заключения различных международных договоров.

    Так, на сегодняшний день таковых заключено уже более нескольких десятков. Договоры чаще всего заключаются в виде соглашений или конвенций.

    Согласно им, прибыль, полученная от продажи земли в одной стране, там же облагается сборами и налогами.

    В некоторых случая даже нерезидент может сэкономить, определившись, какие налоги платить при продаже земельного участка:

  • Стать резидентом, то есть, не покидать пределы РФ в течение 183 дней подряд. Однако такой вариант не всегда осуществим на практике, особенно если гражданин постоянно работает или учится за рубежом.
  • Подарить квартиру близкому человеку, чтобы последний от имени фактического владельца произвел продажу земли. Если сделка будет происходить в течение трех лет после дарения, ставка налога составит 13%, но это все равно меньше, нежели 30%.
  • Зная, каким налогом облагается продажа земельного участка для нерезидентов, есть смысл попробовать его уменьшить разными способами. Главное – найти надежного родственника или близкого человека и доверить продажу ему.

    creditnyi.ru

    Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

    Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

    Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

    Нормативное регулирование

    Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

    Источник: http://minjustbryansk.ru/nalog-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka/

    Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

    Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

    Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.

    Налог с продажи земельного участка

    С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

    Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю с дачных участков

    Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

    Например: стоимость дома – 2 миллиона 500 тысяч, а стоимость ЗУ – 1,5 миллиона. Участок и строение в собственности 2 года. Соответственно, слагается стоимость дома и надела, которая в совокупности равна 4 миллионам, из которых вычитается 1 миллион. Их полученной разности в 3 миллиона находится размер установленной налоговой ставки. Уплате в счёт НДФЛ подлежит сумма в 390 тысяч рублей.

    Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком

    • Во-первых, этот пункт рассматривается в прошедшем времени, когда участок фигурировал единственной жилой собственностью семьи, а вырученные деньги были потрачены на покупку другого жилья (излишне говорить, что всё требует документальных доказательств);
    • Во-вторых, когда сопоставляется стоимость участка и срок владения им – стоимость не превышает 5 миллионов рублей, а в собственном владении он находится уже больше 3 лет;
    • В-третьих, здесь обязательно предоставление подтверждающих документов, когда продаваемая стоимость участка оказывается не выше купленной.

    С какой суммы платится налог с продажи земельного участка для физлиц в 2019 году: новый закон

    В ином случае пенсионеры налог будут оплачивать, хотя могут этого не делать. Стоит помнить и про льготы для пенсионеров, которые положены конкретным категориям граждан, чтобы понимать, должны ли определенные люди платить земельный налог. Рассмотрим, какие граждане освобождены от данной обязанности.

    Интересное:  Как узнать дату ввода в эксплуатацию дома

    Нюансы оплаты налога на землю пенсионерами

    Вступил в силу новый законопроект под номером 382-ФЗ. Согласно данному законопроекту порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов.

    Продажа земельного участка в 2019 году налоги

    • Стоимость участка по кадастровой оценке – 2700000 рублей.
    • Участок продан за 1500000 рублей.
    • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
    • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
    • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

    Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

    Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

    Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2019 году и что такое кадастровая стоимость объекта

    Многие представители старшего поколения считают, что имущественный налог и НДФЛ с продажи — это одно и то же. Налог на имущество для пенсионеров имеет ряд особенностей, которые будут рассмотрены отдельно. Но если лицо освобождено от его уплаты, то это не означает, что НДФЛ при реализации жилья платить не нужно.

    Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

    1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
    2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
    3. В качестве расходов можно предъявить:
      • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
      • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
      • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

    Интересное:  Как Купить Дачу На Мат Капитал

    Налог с продажи дома

    Так, если кадастровая стоимость участка составляет 6 700 000 рублей, то минимальная сумма, которая будет облагаться налогом при его продаже – 4 690 000 рублей (6 700 000 × 0,7). Значит, даже если реализация недвижимости будет осуществляться по меньшей стоимости, налог необходимо уплачивать с дохода, равного 4 690 000 рублей.

    Налог на имущество и землю для пенсионеров

    Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

    Налог с продажи дома с земельным участком

    31 Авг 2018      glavurist         602      

    Источник: https://mainurist.ru/privatizatsiya/nuzhno-li-pensioneru-platit-nalog-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka

    Налог с продажи земельного участка. Надо ли платить налог с продажи земельного участка?

    Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже земельного участка

    Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства.

    За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью – это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа земельного участка. Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет.

    Так какие случаи возможны?

    По доходам

    Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.

    Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: налог при продаже дома и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Правда, есть здесь свои особенности. Какие именно?

    Например, в первую очередь нужно обратить внимание на самого плательщика. Налог после продажи земельного участка платится только собственником. А точнее тем, кто после сделки получил доход. Покупатель этой выплатой не облагается ни в коей мере.

    Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть подоходный налог платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.

    Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.

    Время владения

    И огромную роль здесь играет промежуток времени, в который земля и прочая недвижимость была в вашей собственности. Всё дело в том, что подоходный налог, как мы уже выяснили, платится всегда и всеми. Независимо от социального статуса. Но исключения бывают.

    Одно из них – это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет.

    Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие.

    А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.

    Сколько платить?

    Немного о том, сколько же придётся отдавать за совершённую с землёй сделку. Запомнить правило предельно легко. Налог с продажи земельного участка, как мы выяснили, называется подоходным. При этом обратить внимание нужно на то, что расчёты будут производиться по правилам, предусмотренным для подобных взносов.

    О чём идёт речь? Налог на доходы физических лиц требует внесения в казну государства 13% от общей суммы полученных средств. То есть чем дороже вы продадите землю, тем выше окажется ваша задолженность. Никаких других формул или правил не предусмотрено. Это правило распространяется лишь на резидентов РФ. Это граждане, которые более 183 дней (учёт за год) находятся на территории страны.

    Нерезиденты

    Как мы уже заметили, налог с продажи земельного участка действительно необходимо платить. Причём делают это все граждане РФ. Налог, который взимается, называется подоходным. Он также имеет место в отношении иностранных граждан-нерезидентов. Получается, что даже гость нашей страны не может увильнуть от уплаты взносов в казну России.

    Для подобных граждан действует несколько иное правило. Точнее, налоговая ставка, необходимая для расчётов, увеличивается. Насколько? Чуть больше, чем в два раза. Всё дело в том, что нерезиденты РФ облагаются при продаже земли в России налогом в 30%.

    Многие считают ставку в 13 процентов уже заоблачной, что уж говорить о 30! Но такие нормы установлены в законодательном порядке. Чтобы убедиться в этом, можно посмотреть официальный сайт Федеральной налоговой службы России.

    Там вы увидите, что налог с продажи земли для резидентов РФ установлен в размере 13%, а для нерезидентов – 30%.

    Сроки уплаты

    До какого момента нужно оплатить все счета? Здесь тоже имеются свои правила. Разумеется, слишком торопиться с уплатой налогов после продажи земельного участка не стоит. У вас будет достаточно времени, чтобы хорошенько подготовиться к этому процессу и произвести оплату в установленные сроки.

    Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2016 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015.

    Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году.

    Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.

    А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно – до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.

    Паи

    Взимается ли налог с продажи земельного пая? Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно – да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют.

    Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты – 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится.

    Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.

    Выводы

    Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.

    Граждане и резиденты страны вносят в казну государства по 13% от общей суммы сделки, а нерезиденты – по 30. В некоторых случаях можно сделать налоговый вычет. Но такая возможность имеется лишь у граждан РФ.

    Платится налог до 15 июля, а вот отчётность об оном нужно предъявить до 30 апреля года, следующего после осуществления сделки. Чаще всего вместе с этим производится оплата. Это будет авансовый платёж.

    Одним словом, ничего трудного, если хорошенько разобраться.

    Источник: http://fb.ru/article/240708/nalog-s-prodaji-zemelnogo-uchastka-nado-li-platit-nalog-s-prodaji-zemelnogo-uchastka

    Адвокат Пинчук
    Добавить комментарий