Отличие договора цессии от договора перевода долга

Содержание
  1. Чем отличается договор цессии от договора о переводе долга
  2. Уступка долга: особенности сделки для кредитора и должника
  3. Разница договоров перевода долга и уступки прав требования
  4. Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок
  5. Уступка права требования и перевод долга: в чем отличия
  6. Как происходит уступка долга и кому она выгодна
  7. Перевод долга и уступка права требования
  8. Уступка права требования и перевод долга
  9. Разница между переводом долга и уступкой права требования
  10. Перевод долга: ключевые аспекты
  11. Основные положения уступки права требования
  12. Сравнительная характеристика (общее и отличия)
  13. Перевод долга и уступка права требования разница. Применение и условия перевода долга. Правила составления трёхстороннего договора цессии
  14. Еще по теме 2. Перевод долга:
  15. 37. Перемена лиц в обязательствах. Цессия и перевод долга
  16. Отличие договора цессии от договора перевода долга
  17. В чем разница между уступкой права требования и переводом долга
  18. Налоги и Право
  19. Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок
  20. Перевод долга и уступка права
  21. Область применения и условия
  22. Особенности и условия перевода задолженности
  23. В чем отличия между понятиями
  24. Как оформить перевод задолженности
  25. Отражение цессии в бухгалтерском балансе компании
  26. Права участников
  27. Итог

Чем отличается договор цессии от договора о переводе долга

Отличие договора цессии от договора перевода долга

То есть, при наличии кредиторской задолженности по отношению к фирме «А» и дебиторской задолженности по отношению к фирме «Б», искомая компания может избавиться от своих обязательств, переложив их на контору «Б». Тогда фирма «А», (кредитор), получает «нового должника» в лице фирмы «Б», а искомая компания становится «первоначальным должником».

Какое значение имеет понимание разницы между такими понятиями, как перевод долга и цессия? Отличия очевидны для тех, кто понимает сферы применения для каждой из этих форм перемены лиц, что в дальнейшем позволяет избежать существенных ошибок при заключении договоров между кредитором и должником. Рассмотрим условия и особенности применения описанных процедур.

Уступка долга: особенности сделки для кредитора и должника

Мероприятие по переходу права требования выполняется в тех случаях, когда кредитор никак не может получить средства с должника, не имеет адекватных инструментов для взыскания. К примеру, право требования может переходить от банковских учреждений к коллекторам. Различают два вида цессии подобного рода:

  1. Сверка задолженностей с кредитором, а также лицом, по отношению к которому происходит уступка;
  2. Получение согласия на перевод долга от кредитора. О необходимости этого пункта свидетельствует статья 391 ГК РФ. В законе нет требований к тому, в какой форме должно быть оформлено согласие. Однако рекомендуется запросить его в письменной форме для того, чтобы предупредить риски признания сделки недействительной;
  3. Определение объёма долга, дату перевода, нового дебитора. Данная информация потребуется для того, чтобы получить согласие от кредитора;
  4. Рекомендуется направить кредитору пакет документов, подтверждающих добросовестность нового дебитора. Это может быть свидетельство о государственной регистрации, бумаги о постановке на учёт, полномочиях генерального директора, лицензии, если они требуются.

Перевод долга на нового должника означает также переход к нему всех тех возражений, которые имел к кредитору прежний должник. В сложных, многоаспектных договорах при переводе долга встречаются такие возражения новых должников, перешедшие к ним от прежних, как неправильный расчет суммы долга, отсутствие у кредитора тех или иных правоустанавливающих документов по отдельным частям долга и т.п.

В ряде случаев перевод долга упрощает взаимоотношения между участниками хозяйственного оборота. Если одно лицо должно другому определенную сумму денег, но само является кредитором на эту же сумму в отношении третьего лица, оно может передать свою обязанность по уплате долга названному третьему лицу. Расчеты в подобном случае значительно упрощаются.

Разница договоров перевода долга и уступки прав требования

Причем юридические нормы допускают два варианта заключения рассматриваемой сделки. В первом случае контракт подписывает задолжавший контрагент и преемник этого лица, а кредитующая сторона визирует бумагу. Второй вариант предполагает трехсторонний формат составления договоренностей.

Отношения в мире бизнеса определяются условиями заключенных соглашений.

В ситуациях, когда одна сторона не в силах выполнять взятые финансовые обязательства, законодательство предлагает изменить первичные правила контракта.

Выясним, как действуют в подобных ситуациях и узнаем, что такое перевод долга и уступка права требования. Разница между двумя терминами и особенности подписания договора станут темой этой статьи.

Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок

В бизнесе нередко случается так, что права на долговые обязательства передаются новому владельцу путем продажи непосредственно договора о займе или всей компании. Это называется уступка права требования. В связи с этим важно знать, как осуществляется цессия и перевод долга.

Пример. Компания «1» имеет КЗ в отношении предприятия «2» и ДЗ к организации «3». Таким образом, первая из них может передать свои долговые обязательства третьей. Если суммы эквивалентны друг другу, то это цессия может быть полной, в случае, когда размеры кредиторки и дебиторки не совпадают, она может быть частичной.

Уступка права требования и перевод долга: в чем отличия

Необходимо также отметить, что Постановлением Пленума Высшего хозяйственного суда «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Узбекистан об уступке права требования» от 28.02.2003 г.

№ 110 предусматривается, что «уступка права требования является сделкой, по которой предполагается безусловная замена лица (кредитора) в обязательстве. По договору об уступке права требования первоначальный кредитор обязуется передать право требования по основному обязательству, а новый кредитор обязуется принять это право.

Уступив право требования, первоначальный кредитор выбывает из обязательства в связи с переменой лиц в обязательстве» (пункт 1 указанного Постановления).

При уступке права требования по сделке первоначальный кредитор заключает договор с лицом, которому уступает (передает) свое право (требование), принадлежащее ему на основании обязательства, и данное лицо становится новым кредитором по уже существующему обязательству. При этом в обязательстве заменяется кредитор, но это обстоятельство не влияет на объем прав и обязанностей сторон и на существо обязательства.

Как происходит уступка долга и кому она выгодна

Неоднозначность имеет и вопрос, касаемо полноты передаваемых прав. Некоторые эксперты в области права утверждают, что право требования может быть передано частично. Судебная практика идет по иному пути. Цессией может признаваться только полное изменение лиц в обязательстве, т.е. первоначальный кредитор должен полностью выбыть из правоотношений.

Цессия – нормативное определение действий по переходу права требования к новому кредитору. Это означает, что у одной стороны (кредитора) имеется право требования с должника выполнение некоторых действий (передачи денежной суммы и т.д.), а у обязанной стороны имеется обязательство по исполнению данного действия в срок, оговоренный в договоре.

Рекомендуем прочесть:  Если не работает счетчик горячей воды что делать

Перевод долга и уступка права требования

Специальные.

В договор рекомендуется включить условие об обязанности первого должника передать новому документы, которые подтверждают обязательство, включая переписку сторон насчет исполнения договора и пункт об ответственности за неисполнение такой обязанности.

Данные документы могут пригодиться новому должнику для выдвижения требований против кредитора. Это обстоятельство является дополнительным доказательством заключения договора, если вдруг у суда возникнут сомнения по этому поводу.

Согласно ст. 385 ГК должник может не исполнять обязательства новому кредитору, пока тот не предоставит доказательства перехода права требования к нему. Кроме того, в данной статье говорится об обязанности первоначального кредитора ознакомить должника со всеми документами, удостоверяющими право требования другому лицу, и сообщить информацию, которая имеет значение для его осуществления.

Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности , не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.

Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Если договором был предусмотрен запрет уступки, сделка по уступке может быть признана недействительной по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать об указанном запрете.

Новый кредитор, как правило, проверяет основание возникновения права требования, которое приобретает. Обычно, это договор. В договоре-основании возникновения права требования- может содержатся запрет уступки или требование получить согласие должника. В таком случае сложно будет доказать, что новый кредитор не знал о таком запрете.

Таким образом, согласие должника в случае предусмотренном законом или договором лучше получить.

Уступка права требования и перевод долга

Сама по себе уступка права требования представляет собой сделку, правовым результатом которой выступает переход этого права к третьему лицу от кредитора. Цессия является казуальной сделкой и, как правило, двухсторонней. В ГК не содержится никаких указаний на возмездность или безвозмездность соглашения о передаче права требования.

Цессию, которая совершается за плату, можно рассматривать в качестве разновидности договора купли-продажи, а в случае если она носит безвозмездный характер — в качестве дарения.

Тем не менее, не стоит сводить соглашение об уступке права требования к определённым видам договоров, которые предусмотрены ГК, поскольку возможны такие соглашения, которые в них не укладываются.

Цессия должна быть совершена в определённой законом форме. Такой формой является письменная (ст. 389 ГК). Однако в зависимости от условий самой цессии, эта форма может быть дополнена заверением у нотариуса, государственной регистрацией, а также индоссаментом (если уступается право требования по ордерной бумаге).

Источник: https://truejurist.ru/kompensatsii/chem-otlichaetsya-dogovor-tsessii-ot-dogovora-o-perevode-dolga

Разница между переводом долга и уступкой права требования

Отличие договора цессии от договора перевода долга

В законодательстве нашего государства имеется инструмент, позволяющий осуществить переход прав и обязанностей по соглашению от одного лица к другому. Данная процедура является институтом в дисциплине гражданского права и именуется переменой лиц в обязательстве.

Действующее цивильное законодательство закрепляет два вида этого процесса: замена кредитора – означает переход прав к новому взыскателю, и замена должника – перевод обязанности, чаще всего этот долг выражается в материальном эквиваленте.

Перевод долга: ключевые аспекты

Почти для всех кредиторов личность должника играет большую роль. При заключении договора изучается досье контрагента, его данные по финансовому состоянию и т.д. Однако это не мешает контрагентам заключать соглашения о переводе своего долга другому лицу.

Но необходимо соблюсти ряд обязательных условий. Исходя из юридической практики, следует подметить, что смена должника встречается редко.

Но все же, эта процедура существует, и в настоящее время законодательно можно сменить должника, как и кредитора.

Оформить смену должника следует соглашением, который заключают первичный и последующий должники. Обязательство должно отчуждается в том же составе и объеме.

Главным условием для соблюдения процедуры является получение одобрения на перевод долга от кредитора.

Форма заключения соглашения зависит от первичной сделки, обычно это простая письменная форма, но зачастую есть случаи, где требуется нотариальное заверение, государственная регистрация перехода.

Впрочем, и не все правоотношения возможно преобразовывать с помощью перевода долга. Допустим, обязательства неразрывно связанные с личностью контаргента-должника: соглашения из авторского права (написать песню, книгу), алиментные отношения. Еще момент, обязательство передается в полном объеме, то и обеспечительные меры по нему, если они были, остаются в силе.

После выполнения всех нужных пунктов и одобрения кредитором, подписывается сам документ соглашения. С этого момента все вопросы по поводу исполнения обязательства адресуются новому должнику.

Основные положения уступки права требования

Вторым видом перемены лиц в обязательстве есть замена кредитора, именуемая цессией. Это процедура более простая по воплощению в жизнь, нежели замена должника.

Подобный переход надлежит специальному оформлению, чаще всего это договор в письменной форме, сторонами выступают первоначальный и новый взыскатели.

В документе должны содержаться положения об основаниях возникновения обязательств, права кредитора, обычно это возможность взыскания денежных средств, материальных благ, имущества.

Довольно распространена эта процедура в отношениях с кредитными договорами: банк устав взыскивать денежные средства по соглашению с заемщиками, передают права требования специальным организациям – коллекторским агентам, которые занимаются взыскиванием просроченной задолженности.

При изготовлении договора следует быть внимательным, и сосредоточить внимание следующие моменты:

Во-первых, уступаемое право требования не должно быть предметом спора, и возникшим до его уступки. Бесспорность правоотношений может доказать документ, подтверждающий наличие действительной задолженности, например, это может быть акт сверки, либо деловая переписка между сторонами о существующем долге и его размере.

Во-вторых, новый кредитор обязан уплатить сумму по договору за «покупку» права требования старому взыскателю. При этом неважно сможет ли новый взыскатель возвратить долг от должника по приобретенному праву. Первоначальный кредитор также теряет все права на получение каких-либо благ от должника.

Все вышеуказанные нормы являются обязательными для процедуры цессии. Несоблюдение условий влечет к потере юридической силы, и признании их недействительными.

Сравнительная характеристика (общее и отличия)

Рассмотренные виды соглашений есть способы замены стороны в обязательстве. Среди похожих черт между указанными способами перемены лиц в обязательстве можно выявить такие аспекты:

  • Смена контрагента обязательства, в обоих случаях меняется одна из сторон сделки.
  • Обязательное уведомление второй стороны.
  • Неизменность первоначальных условий.
  • Теряет юридическую силу при нарушении законодательных правовых норм.
  • Возможна как полная передача обязательства, так и части.

Несмотря на большую схожесть анализируемых объектов, есть существенная разница между ними: заменяемое лицо. При детальном рассмотрении можно говорить о ряде отличий:

  1. Суть, состав сделки. В первом случае лицо получает некие обременения, во втором, наоборот, права требовать исполнения.
  2. Сторона процедуры. После передачи долга возникает новое лицо – новый должник, а при замене взыскателя – новый заимодатель.
  3. Обстоятельства подписания. При замене должника необходимо заблаговременно предупредить вторую сторону и получить его согласие. А замена кредитующей стороны возможна без согласия должника, но с его уведомлением.

Итак, перемена лиц в обязательстве – это законодательно прописанная процедура, благодаря которой возможно заменить стороны в обязательстве: взыскателя или должника. Сделка предполагает передачу новому лицу весь комплекс прав и обязанностей. При условии соблюдения всех правил передачи долга или права требования можно упростить обязательственные отношения, либо вообще прекратить их.

Источник: https://vchemraznica.ru/raznica-mezhdu-perevodom-dolga-i-ustupkoj-prava-trebovaniya/

Перевод долга и уступка права требования разница. Применение и условия перевода долга. Правила составления трёхстороннего договора цессии

Отличие договора цессии от договора перевода долга

В отличие от уступки права требования перевод долга допустим исключительно с согласия кредитора (ст. 347 ГК). Императивность данного правила объясняется тем существенным значением, которое имеет для кредитора личность должника.

Согласие кредитора в гражданско-правовой науке рассматривается как односторонняя сделка. Обыкновенно такое согласие дается до перевода долга.

Если кредитор дает согласие после перевода долга, то тем самым он одобряет соглашение между прежним и новым должником, и оно обретает юридическую силу.

В ряде случаев перевод долга упрощает взаимоотношения между участниками хозяйственного оборота. Если одно лицо должно другому определенную сумму денег, но само является кредитором на эту же сумму в отношении третьего лица, оно может передать свою обязанность по уплате долга названному третьему лицу. Расчеты в подобном случае значительно упрощаются.

Перевод долга совершается по соглашению между прежним и новым должником. Это соглашение следует отличать от правоотношения, на основе которого оно достигается. Таким правоотношением могут быть любые договоры, обязательство из причинения вреда и т.д.

Соглашение о переводе долга затрагивает только один из элементов базового правоотношения, не влияя на остальные, и согласие кредитора относится только к соглашению по поводу этого элемента, не затрагивая другие права и обязанности основного правоотношения, и потому в результате пере- вода долга один должник заменяется другим, но обязательство, тем не менее, остается прежним.

В некоторых обязательствах перевод долга недопустим. Так, нельзя передать обязанности по договору недропользования лицу, не имеющему лицензии на этот вид деятельности.

Форма перевода долга подчиняется тем же правилам, что и уступка права требования. О содержании ст.346 ГК, относящейся к форме цессии, мы говорили в предыдущем вопросе лекции.

Перевод долга на нового должника означает также переход к нему всех тех возражений, которые имел к кредитору прежний должник. В сложных, многоаспектных договорах при переводе долга встречаются такие возражения новых должников, перешедшие к ним от прежних, как неправильный расчет суммы долга, отсутствие у кредитора тех или иных правоустанавливающих документов по отдельным частям долга и т.п.

Перевод долга может влечь определенные последствия не только для должников и кредитора, но и других лиц. Так, в силу ст.

365 ГК гарантия и поручительство прекращаются с переводом на другое лицо долга по обеспеченному гарантией или поручительством обязательству, если гарант или поручитель не дали кредитору согласия отвечать за нового должника.

Такое же правило установлено для обязательства, обеспеченного залогом: если в таком обязательстве залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника, то с переводом на другое лицо долга залог прекращается (ст.326 ГК).

Еще по теме 2. Перевод долга:

  1. 37. Перемена лиц в обязательствах. Цессия и перевод долга.
  2. ДОГОВОР N ___ уступки прав и перевода долга по договору участия в долевом строительстве
  3. 5. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)
  4. 8.

    Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов(за исключением почтовых переводов)

Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Правила о переходе прав кредитора к другому лицу не применяются к регрессным требованиям. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до представления ему доказательств перехода требования к этому лицу.

Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования.

Права кредитора по обязательству переходят к другому лицу на основании закона и наступления указанных в нем обстоятельств: в результате универсального правопреемства в правах кредитора; по решению суда о переводе прав кредитора на другое лицо, когда возможность такого перевода предусмотрена законом; вследствие исполнения обязательства должника его поручителем или залогодателем, не являющимся должником по этому обязательству; при суброгации страховщику прав кредитора к должнику, ответственному за наступление страхового случая; в других случаях, предусмотренных законом. Форма уступки требования.

Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме.

Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента на этой ценной бумаге.

Перевод должником своего долга на другое лицо допускается лишь с согласия кредитора. К форме перевода долга соответственно применяются правила, применяемые к уступке требования.

37. Перемена лиц в обязательствах. Цессия и перевод долга

Первоначальные участники обязательства, как кредитор, так и должник, могут, как и в порядке услуг требования, так и в порядке услуг долга. В доклассическую эпоху римским юристам был знаком только один способ перемены лиц в обязательстве, в порядке наследственного правопреемства, когда наследник, принявший наследство, заменял умершего во всех его обязательствах.

Договорный способ перемены лиц в обязательстве. Уступка права требования (замена кредитора).

Историческим прообразом договорной цессии являлся институт процессуального представительства (процессуальная цессия).

Суть — кредитор, который желал уступить свое право требования определенному лицу, заранее получал с этого лица сумму номинала обязательства, а взамен выдавал этому лицу мандат, т.е.

письменное уполномочие, которое позволяло этому лицу от имени кредитора возбуждать судебное производство против должника.

При этом в силу выданного мандата представитель кредитора (когнитор) все полученное по иску должника оставлял себе. Недостаток процессуальной цессии заключался в личном характере мандата. Это означало, что если кредитор умирал, то мандат утрачивал свою силу.

Преторская практика устранила этот недостаток: интенция исковой формулы составлялась от имени кредитора, кондемнация исковой формулы составлялась на имя кредитора. В середине классического периода процессуальная цессия заменяется договорной.

Стороны, прежний кредитор (цедент) и новый кредитор (цессионарий) заключали между собой договор цессии, в силу которого цедент передавал цессионарию свое право требования к должнику, а цессионарий выплачивал цеденту сумму номинала обязательства. Т.о. цедент выбывал из этого обязательства.

По общему правилу, цедировать (уступать) можно было любые имущественные права, за исключением тех прав, которые были тесно связаны с личностью кредитора либо должника.

Не допускалась уступка прав, основанных на договоре поручения и по алиментарным обязательствам, которые возникали либо по поводу возмещения вреда жизни и здоровью либо по поводу уплаты алиментов бывшим рабам вольноотпущенникам своему патрону.

По общему праву к цессионарию переходило право в полном объеме, вместе со всеми преимуществами прежнего кредитора. Стороны обязаны были уведомить должника о состоявшейся цессии. При этом согласия должника не требовалось. Цессия тем самым считалась совершенной с момента уведомления должника. Если должник не был уведомлен о состоявшейся сделке или цессии, то он мог исполнить обязательство в отношении прежнего кредитора-цедента, и такое исполнение признавалось законным. Цессия представляла собой алиаторную (рисковую) сделку.

1. Цедент отвечал перед цессионарием только за действительность уступаемого права требования, но он не отвечал за реальное исполнение со стороны должника. В частности, он не нес никакой ответственности за возможную нецелесообразность должника.

2. Должник сохранял против цессионария все возражения, которые он мог бы заявить против исковых требований цедента.

Интерцессия или перевод долга.

1. Интерцессия — сделка между кредитором и третьим лицом, в силу которого третье лицо обязуется вернуть кредитору долг за должника в полном объеме.

2. Договор заключался между прежним и новым должником. Но при этом необходимо было получить согласие кредитора, т.к. ему была небезразлична личность нового должника.

Независимо от формы интерцессии к ней применялись одинаковые требования:

1. Долг должен быть чужим.

2. Лицо, принимавшее на себя чужой долг, должно было быть полностью правосубъектным.

3. Обязательное согласие кредитора.

Новый должник также имел против кредитора те же возражения, которые мог бы ему противопоставить прежний должник, особым образом регулировались вопросы интерцессии подвластных и женщин.

Подвластные, а также лица, состоящие под опекой, могли принимать на себя чужие долги только с согласия домовладык и опекунов. Замужние женщины, которые состояли в свободном браке, могли принимать на себя чужие долги, за исключением долгов своего мужа.

Женщины-миноры вообще не могли совершать интерцессии. Стороны приводились в «первоначальное положение» -раституция. Из этого правила были исключения:

Источник: https://nasvai.ru/perevod-dolga-i-ustupka-prava-trebovaniya-raznica.html

Отличие договора цессии от договора перевода долга

Отличие договора цессии от договора перевода долга

Во взаимных обязательствах перемена лиц означает и уступку права требования, и перевод долга одновременно. Поскольку субъект во взаимном обязательстве выступает как кредитором, так и должником, то для его замены необходимо соблюсти условия, относящиеся как к уступке права требования, так и к переводу долга.

Цессия должна быть совершена в определённой законом форме. Такой формой является письменная (ст. 389 ГК). Однако в зависимости от условий самой цессии, эта форма может быть дополнена заверением у нотариуса, государственной регистрацией, а также индоссаментом (если уступается право требования по ордерной бумаге).

В чем разница между уступкой права требования и переводом долга

Характер задолженности в подобных случаях не имеет никакого значения. Сюда можно отнести обязательства по договорам аренды, договора поставки или купли-продажи недвижимости. Также в ГК РФ указаны важные условия для заключения правомерного соглашения о переводе долга:

  • переход прав, основанием для которого служит заключение суда;
  • цессия в рамках универсального правопреемства (как наследство, если кредитором выступает частное лицо, либо при реорганизации юр. лица, если получатель долга — финансовое учреждение);
  • кредитором становится страховщик, если умышленные действия должника привели к наступлению страхового случая;
  • исполнителем обязательств выступает поручитель либо залогодатель, не несущий ответственность по данному обязательству;
  • прочие обстоятельства, описанные в гражданских правовых актах.

Налоги и Право

С 1 января 2011 года по 31 декабря 2012 года включительно — равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 — по долговым обязательствам в иностранной валюте. Суммы превышений не учитываются для целей налогообложения.

— в случае перевода долга, договор о переводе долга должен быть составлен в той же форме, что и основной договор, по которому возник переводимый долг, например, в случае нотариального заверения договора, потребуется в дальнейшем нотариальное заверение договора о переводе долга (п. п. 1 и 2 ст. 389 ГК РФ).

Интересное:  До скольки лет в кино детский билет

Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок

Отличие договора цессии от договора перевода долга

В бизнесе нередко случается так, что права на долговые обязательства передаются новому владельцу путем продажи непосредственно договора о займе или всей компании. Это называется уступка права требования. В связи с этим важно знать, как осуществляется цессия и перевод долга.

Перевод долга и уступка права

В первую очередь необходимо разобраться, что означают эти термины. Цессия или переуступка – это передача прав на долговое обязательство контрагента новому выгодоприобретателю. То есть иными словами, если вам должна какая-либо компания, то вы можете продать этот кредит. Заемщик будет обязан возвращать средства другому владельцу, а тот в свою очередь вправе потребовать деньги через суд.

Перевод задолженности – это своего рода антоним понятию цессия. Суть заключается в том, что выплачивать заем будет другая компания или юр. лицо. Такое соглашение осуществимо только с письменного разрешения кредитора.

Такие договоры между сторонами нередко встречаются в сфере бизнеса, поскольку часто происходит купля-продажа компаний. Чтобы грамотно осуществить всю процедуру передачи задолженности третьему лицу, нужно не только знать, как уступать это право, но и понимать, какие есть отличия между переводом долга и цессией.

Заключение договора цессии имеет своим особенности

Область применения и условия

В Гражданском кодексе России прописаны все случаи, когда нужно применять договор цессии:

  1. Передача прав третьему лицу на основании судебного решения.
  2. Уступка права в соответствии с правилами правопреемства. К примеру, получение наследства, если речь идет о физических лицах, или при расформировании предприятия, когда получателем средств является финансовая компания.
  3. Полномочия кредитора переходят к страховой компании, если заемщик умышленно привел к возникновению страхового случая, описанного в договоре. Этот процесс в юридической сфере обозначается термином суброгация.
  4. Выполнять условия долгового обязательства вынужден поручитель, который не несет ответственности по нему.
  5. Другие случаи и события, которые прописаны в ГК РФ.

Примеров подобных ситуаций можно привести не один, а множество: перенесение прав по ипотеке, аренде помещения или авто, расформировании предприятия и т. д. Хотя в большинстве случаев договор скрепляется подписями и печатями непосредственно цессионария и цедента, в некоторых из них все-таки требуется заверение у нотариуса.

К тому же при заключении такого соглашения между сторонами, нужно соблюдать ряд правил, чтобы сделка считалась правомерной. Стоит учитывать:

  1. Согласие должника на осуществление процедуры брать не нужно, но письменное оповещение его о проведении цессии необходимо.
  2. Делегирование договорных прав должно происходить в рамках действующего законодательства РФ.
  3. Следует указать полный или частичный характер носит переуступка прав.
  4. Помимо основного долга, по цессии можно передавать и проценты, пени, штрафы и т. д. Точный расчет этих показателей надо отобразить в документе.
  5. Обязательно отмечается в соглашении, если оно носит характер безвозмездного. В противном случае договор по умолчанию считается возмездным.

Перевод долга признается только при соблюдении всех требований по закону

Особенности и условия перевода задолженности

Чащ всего подобные отношения возникают в бизнесе между двумя контрагентами, физические лица редко являются участниками подобных договоров. К примеру, такая ситуация может возникнуть при погашении задолженности, которая образуется в бухгалтерской таблице баланса компании, являющейся кредитором третьей фирмы.

Пример. Компания «1» имеет КЗ в отношении предприятия «2» и ДЗ к организации «3». Таким образом, первая из них может передать свои долговые обязательства третьей. Если суммы эквивалентны друг другу, то это цессия может быть полной, в случае, когда размеры кредиторки и дебиторки не совпадают, она может быть частичной.

Тип задолженности при заключении таких договоров совершенно не важен. Стоит учитывать ряд условий, прописанных в ГК РФ:

  1. Разрешение на проведение передачи долговых прав должно быть дано кредитором в письменной форме.
  2. Суть и размер денежного долга остается неизменным.
  3. Если на старой версии договора стояла печать нотариуса, то ее необходимо сделать и для нового документа.
  4. Новый владелец долгового обязательства имеет полное право требовать или оперировать в суде доказательствами, которые были получены предыдущим кредитором. К примеру, в ход могут пойти переписки, аудиозаписи телефонных разговоров и т. д.

Если хоть одно из перечисленных условий не было соблюдено, то договор может быть подвергнут сомнению и потребуется его замена или отказ.

В чем отличия между понятиями

Хотя эти два типа договоренностей имеют множества сходств, они фактически являются противоположностями. Многие не задумываются над особенностями и характеристиками этих документов, не вникая в суть дела.

Договор цессии может быть заключен также на имущество, в то время как перевод долга касается только денег

Оба термина используются для заключения договоров между контрагентами, если первоначальные участники меняются. Вот основные различия между ними:

  1. Цессия подразумевает право требовать, в том числе и в судебном порядке, исполнения условий по займу. При делегировании долговых обязательств объектом соглашения считается сумма кредита или неуплаты.
  2. Переуступка означает, что кредитор сменился, а перевод не всегда включает это условие. Иногда просто появляется третья сторона, которая берет на себя ответственность за исполнение договорных условий.
  3. Передача долга возможна только в отношении денежных средств, а цессия распространяется также на имущественные обязательства.
  4. Для продажи долга новому кредитору достаточно в письменной форме оповестить заемщика, а при переводе, непременно, нужно получить документальное разрешение от кредитора до момента подписания договора. В некоторых ситуациях допускается подтверждение законности сделки кредитором постфактум.

Данные особенности необходимо учитывать при составлении того или иного документа. Если сделать все правильно, то сама процедура не составит большого труда.

Как оформить перевод задолженности

Главным критерием, на который стоит обратить внимание, при составлении договора – это форма предыдущего документа. То есть новое соглашение должно быть заполнено в том же виде, что и старое. К примеру, если он был заключен в свободной форме, то и сейчас также должен выглядеть. Если же документ был нотариально заверен, то его следует подтвердить таким же способом.

Точного образца для него не существует. Перемена лиц в обязательстве уступка права требования и перевод долга отображается в документе. Он может иметь вид трехстороннего или двустороннего соглашения.

Отражение цессии в бухгалтерском балансе компании

Как и другие финансовые движения, цессия является частью активов предприятия, поэтому бухгалтерия осуществляет проводки согласно всем правилам. Отмечается она на счете №91, где показаны «Прочие доходы и расходы».

Подобные договоры должны отражаться в бухучете

Основная сумма числится на 91-м счете, а полученная прибыль от заключения данной сделки фиксируется на 76-м. Таким образом, в ББ отмечаются следующие проводки:

  1. ДЗ 76 КЗ 91.1.
  2. Право требования реализовано в полной мере.

Стоимость цессии указывается в дебиторке на счете 91. В день заключения контракта следует сделать такие проводки:

  1. ДЗ 91.2 КЗ62 или 76, 58.
  2. Списание цены права требования.

Если от цессионария поступают какие-либо платежи, то их необходимо вписать в бухгалтерский учет таким образом:

  1. ДЗ 51 (50) КЗ 76.
  2. Принята оплата.

Если уровень прибыли от заключения сделки выше суммы, которую можно требовать, то происходит начисление НДС. Производить его оплату обязан цедент. Если этого не сделать, то могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами.

Заполнением отчетности по бухгалтерским проводкам должен заниматься исключительно профессионал. Поскольку это трудоемкий процесс, требующий предельной внимательности и больших усилий, в документации можно легко допустить ошибку, если расчетами будет заниматься дилетант.

Права участников

В соответствии со ст. 384 ГК России обязанности и права сторон, заключающих данный договор, остаются неизменными.

Взаимоотношения контрагентов осуществляются по той же схеме, что и между предыдущими участниками соглашения. Причем различий нет ни у цедента, ни у цессионария.

К примеру, заемщик также имеет полное право предъявлять претензии к новому кредитору, если они имелись в отношении старого.

При заключении договора новому владельцу также переходят все обязанности с правами

При сравнении предыдущего и нынешнего документов, то отличия между ними, грубо говоря, должны быть только в наименованиях сторон. Приобретатель долгового обязательства должен проинформировать должника о перезаключении нового договора, а также рассказать о других важных моментах, касающихся данной процедуры.

Согласно действующему законодательству предыдущий кредитор несет ответственность за действия или нарушения, совершенные им ранее. За неисполнение обязательств должником цедент не должен отвечать.

Таким образом, серьезных различий между договорами и правами участников при сравнительном сопоставлении не возникает. Поэтому особого влияния на стороны заключения цессии или перевода долга не производит. Лишь в некоторых случаях воздействие носит радикальный характер.

Итог

В бизнесе нередко случаются разные ситуации, возникновение которых обусловлено куплей или продажей. К таковым можно отнести и соглашения по уступке прав и перевода задолженности. Эти документы закрепляют ранее уже оговоренные условия при кредитных отношениях между сторонами.

При заключении подобных актов необходимо учитывать все нюансы действующего законодательства, характеристики и условия. Чтобы документ считался правомерным, нужно правильно его составить.

Несмотря на кажущуюся простоту, его грамотное заполнение и соблюдение всех требований могут вызвать некоторые затруднения.

Поэтому рекомендуется, чтобы составлением договора занимался профессиональный юрист, который осуществляет практику.

Зная, в чем отличия между этими документами, когда нужно применять цессию или перевод, можно упростить себе задачу по передаче долговых обязательств. Главное, соблюсти все критерии, описанные в гражданском кодексе России.

В видео будет рассказано, что собою представляет договор цессии:

Источник: https://MoyDolg.com/debt/yurlica-3/naznachenie-cessii-i-perevoda-dolga-a-takzhe-otlichija-sdelok.html

Адвокат Пинчук
Добавить комментарий