Штраф за отсутствие кассового аппарата у ип

Содержание
  1. Штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами
  2. Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой
  3. Что нужно сделать, чтобы избежать наказания
  4. Шаг первый — покупка онлайн-кассы
  5. Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним
  6. Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе
  7. Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки
  8. Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания
  9. Как оплатить штраф
  10. Характеристика штрафа за неприменение ККТ
  11. Что указано в законе
  12. Нюансы проверок
  13. Определение нарушений
  14. Увеличение суммы наказания
  15. Размер штрафа ККТ
  16. Случаи освобождения
  17. Как избежать последствий
  18. Какая ответственность предусмотрена для ип за отсутствие онлайн-кассы
  19. Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата
  20. Штрафы за неприменение онлайн кассы для организаций и ИП
  21. Сроки перехода на современное кассовое оборудование
  22. Какая ответственность предусмотрена для ИП за отсутствие онлайн-кассы
  23. Сроки перехода
  24. Кому можно работать
  25. Размер штрафа
  26. Выбор ККТ
  27. Установка и регистрация
  28. Договор с ОФД
  29. Регистрация в ФНС
  30. Внесение данных в кассовый аппарат
  31. Дополнение данных в личном кабинете

Штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ип

Пока вы размышляете о том, когда же купить онлайн-кассу, выбираете подходящую модель и изыскиваете средства, возможно, к вам уже идет налоговый инспектор. Его визит обычно не несет ничего хорошего, а на этот раз дела могут оказаться еще хуже. Теперь за неправильную работу с онлайн-кассами вовсю начали штрафовать, и штрафы эти, прямо скажем, немаленькие.

В этой статье мы разберем, какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение Федерального закона №54 ФЗ, как правильно работать с кассой, чтобы избежать наказания, и что делать, если штраф все-таки был выписан.

Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой

Самая плохая идея — полностью проигнорировать требования закона и не работать с применением онлайн-ККТ. То есть вы просто забиваете на покупку нового кассового аппарата и работаете по старинке — без передачи фискальных данных в налоговую. За такие выкрутасы штрафы будут следующие:

  • должностное лицо или индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов выручки, сделанной без применения интернет-кассы, но не меньше 10 000 рублей;
  • для организации (юридического лица) наказание будет посерьезнее: от 30 тысяч рублей, или 75-100 процентов продаж, сделанных без онлайн-кассы.

Если после назначения штрафа выводы не были сделаны и нарушение выявлено повторно, да еще и выручка за рассматриваемый период перевалила за миллион рублей, должностному лицу могут запретить занимать должность на срок от 1 до 2 лет. ИП грозит приостановка деятельности сроком 90 дней. Сумма штрафа такая же, как и в предыдущем пункте.

Если организация быстренько поставит нового директора, а обычно так и делается, то деятельность компании не остановится, чего нельзя сказать о ИП. Для частного предпринимателя пауза в три месяца может быть фатальной — особенно если бизнес и так не особо стоит на ногах.

Идем дальше. Вы все таки приобрели кассовый аппарат, но на этом все закончилось. Устройство стоит на прилавке, вроде бы что-то даже пробивает, но фискальные данные в налоговую не передаются. В этом случае штрафы будут такими:

  • индивидуальные предприниматели и должностные лица — предупреждение или наказание от 1,5 до 3 тысяч рублей;
  • юридическое лицо — штраф от 5 до 10 тысяч, или предупреждение.

Такие же суммы предусмотрены за не отправленные в ФНС отчетные документы.

Случай третий: кассовый аппарат работает как положено, чеки улетают в налоговую. Но вот беда — кассир не отправил покупателю электронную копию чека, хотя тот об этом просил.

За такое нарушение также предусмотрен штраф — 2 тысячи рублей для индивидуального предпринимателя и 10 тысяч — для юридического лица. На первый раз можно отделаться простым предупреждением.

Что нужно сделать, чтобы избежать наказания

Для того чтобы проблем при работе с онлайн-кассами не было, нужно строго соблюдать все требования законодательства. Рассмотрим пошагово, как купить и зарегистрировать кассовый аппарат, чтобы со стороны проверяющих органов не было никаких претензий.

Шаг первый — покупка онлайн-кассы

Сначала нужно выбрать и приобрести сам кассовый аппарат. Найдите подходящую для вашего бизнеса модель.

Для большого супермаркета нужна продвинутая POS-система, небольшому магазинчику или салону будет достаточно смарт-терминала или фискального регистратора.

Если ваша деятельность связана с работой на выезде — например, это курьерская доставка, оказание услуг на дому или служба такси — тогда понадобится мобильный кассовый аппарат, способный автономно работать в течение долгого времени.

Устройство можно купить в специализированной компании, у оператора фискальных данных или взять у банка. Все решения имеют свои достоинства и недостатки, о которых мы писали в статье о выборе кассового аппарата.

Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним

После того, как кассовый аппарат куплен, нужно заключить договор на обработку и передачу фискальных данных. Этим занимаются специализированные организации, уполномоченные и аккредитованные налоговой службой. Таких операторов 18, выбрать можно абсолютно любого.

Для заключения договора потребуется зарегистрироваться на сайте ОФД, заполнить анкету и оплатить счет. Стоимость услуг всех операторов одинакова — 3 тысячи рублей в год. Если ваш парк контрольно-кассовой техники насчитывает тысячи устройств, можно рассчитывать на серьезные скидки от ОФД.

Сеть супермаркетов “Магнит” вообще зарегистрировалась в качестве оператора фискальных данных и теперь передает данные в ФНС через собственные серверы, да еще и подрабатывает на сторону.

Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе

Как и раньше, кассовый аппарат необходимо поставить на учет в ФНС. Сделать это можно двумя способами — лично наведаться в налоговую или зарегистрировать кассу через интернет. Второй способ гораздо быстрее и удобнее, но требует наличия усиленной электронной подписи. В обоих случаях госпошлина не берется.

Регистрация через интернет делается в личном кабинете налогоплательщика. Для работы понадобятся:

  • марка и модель онлайн-кассы;
  • заводской номер;
  • договор с ОФД;
  • данные ИП или организации;
  • электронная подпись;
  • адрес установки и использования контрольно-кассовой техники.

При регистрации непосредственно в отделении налоговой нужно принести те же документы, да еще и захватить сам кассовый аппарат для осмотра. Правда, здесь можно сэкономить — электронная подпись в этом случае не понадобится, а стоит она около 1500 рублей.

После постановки на учет выдается карта регистрации и устройству присваивается индивидуальный регистрационный номер. Остался последний шаг — подключить сам кассовый аппарат к сети интернет.

Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки

Кассы подключаются к интернету двумя способами — по мобильной сети или проводной связи.

Для первого варианта нужно заключить договор с мобильным оператором — они предлагают тарифы специально для онлайн-касс.

Стоимость услуги от “Билайна” и “МТС” — 1160 рублей в год, “Мегафон” обойдется в 100 рублей в месяц. После этого кассовый аппарат готов к работе и можно не беспокоиться о том, что вам выпишут штраф.

Теперь нужно проинструктировать продавцов и кассиров о правилах работы с онлайн-кассами. Работники должны следить за отправкой документов в облачное хранилище, ежедневно закрывать смену и отправлять электронные чеки покупателям и клиентам. О любых сбоях в работе кассовых аппаратов нужно своевременно докладывать администратору или ответственному лицу.

Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания

Допустим, вы что то прохлопали и штраф все-таки прилетел. Не спешите расстраиваться — пока все не так плохо. Возможно, платить ничего не придется, если действовать быстро и правильно. Есть, как минимум, пять вариантов уладить ситуацию.

Вариант первый — подать жалобу в суд. Если у вас есть веские причины и доказательства о незаконности штрафа — смело обращайтесь в судебные инстанции.

Обратитесь к хорошему юристу с богатой практикой таких дел — у них есть наработанная аргументация для защиты. Даже если нарушение серьезное, все равно в законе есть лазейки, позволяющие если не отменить штраф, то, хотя бы уменьшить сумму выплаты.

Это касается даже серьезных нарушений: таких, как работа без кассы вообще.

Не стоит забывать, что в суде многие дела разваливаются из-за неправильно поставленной закорючки — элемент везения никто не отменял. Многие протоколы об административных правонарушениях составлены с ошибками, и грамотные адвокаты прекрасно могут это использовать для защиты интересов ответчика.

Вариант второй — ссылайтесь на письма Министерства финансов. Минфин издал несколько разъяснительных писем, в которых указывает, в каких случаях штрафные санкции к предпринимателям не применяются. Речь идет о случаях, когда бизнесмен сделал все возможное, для того чтобы соблюсти закон, но в каком-то месте не срослось и работать по новым правилам он пока не может.

Например, поставщик вовремя не привез кассовый аппарат или фискальный накопитель.

Договор на поставку есть, деньги уже заплачены, по произошла задержка в поставке или на складе нет в наличии нужной модели.

В этом случае смело аргументируйте этими фактами — и штраф по закону наложить не должны. Но будьте готовы предъявить соответствующие документы: чеки, счета-фактуры и акты.

Вариант третий — валите все на продавца-кассира. Звучит некрасиво, однако те, кто в теме, сразу поняли, о чем идет речь. Практика перевести стрелки на рабочий персонал налажена еще с лихих девяностых.

Дело в том, что штрафы на физическое лицо на несколько порядков меньше, чем на организацию или даже ИП. Проще договориться с продавцом, чтобы тот взял вину на себя, а потом компенсировать ему ущерб.

Конечно, с серьезными нарушениями это скорее всего не прокатит. Вряд ли удастся доказать, что онлайн-касса не была куплена по вине уборщицы. Однако грамотное делегирование полномочий позволит оставить место для маневра.

Например, можно назначить ответственного за переход на онлайн-кассы. Допустим, это будет администратор. А администратор — не должностное лицо и штрафы на него такие же, как на физическое.

Любые сомнения толкуются в суде в пользу обвиняемого и возможно, у вас появится шанс.

Вариант четвертый — написать жалобу в суд. Не путать с вариантом номер 1, речь здесь совсем о другом.

Кодекс административных правонарушений предусматривает предупреждение за первое нарушение по многим статьям закона — об этом в нем есть соответствующие положения. Здесь адвокат не нужен — жалоба подается в произвольной форме.

Грамотно изложите причины нарушения и попросите суд заменить штраф предупреждением — и скорее всего, его отменят.

На подачу жалобы даются конкретные сроки. Она должна быть направлена в суд не позднее 10 календарных дней со дня выписки постановления.

Подать жалобу можно и позднее этого срока, если есть уважительные причины: болезнь истца, действие непреодолимой силы (пожар, наводнение, стихийное бедствие) и другие похожие обстоятельства.

Правда, здесь причину задержки придется доказать — например, предоставить больничный лист из медицинского учреждения.

Вариант пятый — договориться с проверяющим. Нет, это не совет дать инспектору взятку: мы рассматриваем исключительно законные способы избежать штрафа. Просто проверяющие — тоже люди, а к любому человеку можно найти свой подход. Не нужно представлять инспекторов монстрами, которые только и мечтают содрать с вас денег.

В большинстве своем это милые тетечки, которые хотят пить чай в офисе и сидеть в “Одноклассниках”. Перспектива ходить по судам большинству из них совсем не улыбается — на этом и можно сыграть.

Пообещайте, что купите кассу вот прямо завтра, что такого больше не повторится, мол забегался/закрутился/запарился и чем черт не шутит — ледяное сердце инспектора растает и вам дадут поблажку.

Как оплатить штраф

Для оплаты существует множество способов. Начнем с классического — “Почта России” или отделение любого банка. Вы приходите с постановлением в офис, отдаете деньги и реквизиты оплаты в окошечко — и все готово.

Можно оплатить штраф через терминалы. Внимательно введите реквизиты счета в соответствующие поля, вставьте купюры и получите квитанцию.

Если вы активно пользуетесь интернетом, лучше оплатить штраф онлайн. Сделать это можно через портал Госуслуг или различные сервисы. В любом случае сохраните квитанции об оплате штрафа. Так вы в любой момент сможете доказать, что выполнили требования закона.

Самое главное — сразу же устранить нарушение, чтобы наказание не было наложено повторно. А лучше вообще не доводить до применения санкций — штрафы за некоторые нарушения гораздо больше стоимости даже самого продвинутого кассового аппарата.

Источник: https://onlinekassa.pro/shtrafy-za-narusheniya-pri-rabote-s-online-kassami/

Характеристика штрафа за неприменение ККТ

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ип

Государство пришло к выводу, что существующие до июля 2019 года штрафы за несоблюдение порядка использования кассовых аппаратов являются недостаточно эффективными и не стимулируют предпринимателей добросовестно выполнять законодательные требования.

В связи с этим произошло увеличение размеров штрафов за допущенные нарушения. Это по мнению чиновников, должно привести в соответствие действующие размеры штрафов с размером дохода, который бизнес может получать, обходя закон и не используя кассовое оборудование.

Не все допущенные нарушения повлекут за собой наказание. Ответственности можно избежать, своевременно подав заявление про административное правонарушение. Однако, «покаяться» можно не во всех нарушениях. Например, если сумма проведенной мимо кассы операции будет превышать 1 млн. рублей, штрафа избежать не удастся.

Что указано в законе

Федеральный закон №54 от 2003 года определяет, что существуют такие виды нарушений, которые расцениваются, как работа без кассового аппарата:

  • отсутствие кассового аппарата;
  • используется аппарат, который не зарегистрирован в налоговой;
  • кассир не пробивает кассовый чек при покупке;
  • кассовый чек выбит, но не вручен покупателю;
  • сумма покупки отличается от суммы в кассовом чеке;
  • кассовый аппарат отсутствует в государственном реестре;
  • не приходуется выручка в кассовой книге.

Федеральный закон №54 от 2003 года

Правительственные постановления № 745 от 1993 года и № 470 от 2007 года определяют также, что нарушением является использование ККТ с несоблюдением порядка, установленного действующим законодательством, а именно:

  • на кассовом чеке отсутствуют или не читаются реквизиты, в том числе том, который выдается платежным терминалом;
  • время на выдаваемом чеке не соответствует реальному;
  • на ККТ отсутствует марка-пломба;
  • когда ККТ используется на платежном терминале не по месту регистрации;
  • использование в нефискальном режиме;
  • на оборудование нет паспорта и т.д.
Статья 14.5. Кодекса об админнарушениях Определяет размер штрафа, который может быть наложен в случае неиспользования или неправомерного использования ККТ. Для граждан он может доходить до 2 тыс. рублей, для должностных особ – до 4 тыс., для юрлиц – до 40 тыс.
Статья 15.1. Устанавливает, какое наказание влечет нарушение порядка ведения кассовых операций.
Статья 120 Российского Налогового кодекса Определяет, чем грозит грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Максимальный штраф в этом случае может быть взыскан в размере 20% от суммы налога, который не был уплачен, однако, он не может быть меньше 40 тыс. рублей.Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)

Нюансы проверок

Кассовые проверки, которые проводятся налоговыми инспекциями, не относятся к налоговым проверкам. Не распространяются на них и положения ФЗ №294 от 2008 года Про защиту прав юридических лиц и ИП. Правила проведения подобных проверок вообще отсутствуют.

Есть два Регламента, которые разработаны Министерством финансов: первый – для проверки ККТ, второй – для проверки полноты оприходования налички. Однако эти документы скудные и адресованы самим проверяющим, а не тем, кого проверяют.

ФЗ №294 от 2008 года

В документах не сказано, к кому могут прийти налоговики для проведения проверки, очевидно одно, их прежде всего интересуют торговые точки, то есть те организации, которые активно получают наличные средства и расходуют их. Несмотря на то, что индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, они не застрахованы от проверок.

Если в ходе проверки обнаружены нарушения, инспектор, который ее проводил, должен сообщить про данный факт в соответствующий отдел своей Налоговой службы, который и назначит меру наказания для нарушителя, например, штраф за КТТ.

Проверка может начаться в любое время, налоговая не должна заблаговременно предупреждать о ее проведении. Присутствие директора на месте не является обязательным для начала проверки, однако, инспектор должен сделать в поручении соответствующую отметку про отсутствие руководителя в момент проверки на рабочем месте.

С проверкой могут прийти не только в центральный офис. Проверять также могут подразделения, которые работают с наличкой. Налоговики могут приходить с новой проверкой хоть ежедневно. Законодательно нет никаких ограничений по этому поводу.

О проверке ККТ руководитель организации узнает, когда она уже будет проходить. Работа инспектора начинается до того, как он заявляет о себе и своих полномочиях. Он смотрит, используется ли ККТ, когда речь идет про расчет наличными, а также выдается ли кассовый чек. Для этого они могут как самостоятельно произвести закупку, так и наблюдать за тем, как обслуживаются другие покупатели.

В случае обнаружения нарушений составляется акт, который принимается судебным органом в качестве доказательств, если дело дойдет до суда.

Если проверка ККТ проводится в платежном терминале не по месту нахождения организации, инспектор должен выполнить следующие действия:

  • проверить, выдает ли терминал чек;
  • в выданном поручении отметить, что директор отсутствует на месте проверки;
  • поручение должно быть вручено руководителю, который получает возможность дать разъяснения и предоставить доказательство своей невиновности.

Определение нарушений

Кроме нарушений, которые могут быть обнаружены в ходе использования кассового аппарата, в качестве нарушения может расцениваться отсутствие марки-пломбы или голограммы. Их отсутствие расценивается налоговой наравне с такими нарушениями, как неприменение ККТ.

Какие наклейки должны быть на кассовом аппарате:

  • голограмма сервисного обслуживания, которая наклеена в текущем году (обычно клеится в январе-феврале);
  • голограмма госреестра, которая должна клеится изготовителем один раз на весь период использования кассы;
  • марки-пломбы в количестве 4-х штук;
  • идентификационный знак ККТ;
  • шильдик изготовителя.

В случае нарушений такого рода ИП должны будут заплатить штраф до 6 тыс. рублей, а ООО и прочие юрлица – до 60 тыс. руб.

Увеличение суммы наказания

15 июля 2019 года были внесены поправки в статью 14.5. КоАП.

С этого момента штраф за неиспользование ККТ зависит от суммы расчета, по которому не был пробит чек:

Для должностных особ Новый размер составит от четверти до половины оплаты, которая была проведена без ККС, однако он не может быть меньше 10 тыс. рублей.
Для юридических лиц От ¾ до одного размера суммы, но не менее 30 тыс. рублей.

Если правонарушение будет совершено повторно и если сумма платежей без использования кассового оборудования составила 1 млн рублей и более – должностные лица будут дисквалифицированы на срок до двух лет, что касается ИП и юрлиц, то их деятельность будет приостановлена на срок до трех месяцев.

Также для штрафных санкций введены новые основания, например, организация или ИП не предоставляют информацию или документы, которые запрашивает ИФНС.

Размер штрафа ККТ

Какой размер штрафа предусмотрен в 2019 году за нарушения при использовании ККТ:

Вид нарушения Ответственность для должностных лиц и ИП Ответственность для юр. лиц
В тех случаях, которые определены законодательно, не используется ККТ Штраф в размере четверти – половины суммы оплаты, но не меньше, чем 10 тыс. рублей Штраф от трех четвертей до 1 размера оплаты, но не меньше, чем 30 тыс. рублей
Повторное нарушение при сумме, которая превышает 1 млн рублей Отстранение от работы на год-два Деятельность может быть прекращена на 90 дней (распространяется на ИП)
Используется техника, которая не соответствует требованиям закона Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей Предупреждение или штраф 5 тыс. – 10 тыс. рублей
Отказ в предоставлении налоговику документов Штраф в размере до 3 тыс. рублей, как альтернатива — предупреждение Штраф от 5 до 10 тыс. рублей или вынесение предупреждения
Покупателю не предоставлен чек или квитанция (по запросу) Штраф в размере 2 тыс. рублей Штраф в размере 10 тыс. рублей

Случаи освобождения

Новая редакция статьи 14.5. КоАП устанавливает новые условия, при которых нарушителя освобождают от «кассовой ответственности». Пример, налоговая должна быть добровольно оповещена про совершенное кассовое правонарушение. При этом нужно исправить допущенную ошибку, исполнив обязательство до того, как налоговой будет вынесено постановление про административное правонарушение.

Освобождение последует только тогда, когда одновременно будут выполнены такие условия:

  • когда было подано заявление от нарушителя, налоговый орган не имел соответствующих сведений и документов про совершение админпроступка;
  • сведения и документация, которые поданы заявителем, являются достаточными для того, чтобы установить события, при которых нарушение было допущено.

Однако, освобождение предусмотрено не для всех видов нарушений.

Избежать штрафа получится только в таких ситуациях:

  • ККТ не применялась в тех случаях, когда это было обязательным условием осуществления деятельности;
  • применялась ККТ, не соответствующая установленным законом требованиям;
  • техника использовалась с нарушением порядка регистрации и ее применения.

Чтобы избежать наказания, первый шаг, который нужно выполнить – подать заявление в налоговый орган. Для данного документа не установлена официальная форма, то есть подготовить его можно произвольно. Информация, которую важно отобразить в данной бумаге:

  • кто совершил нарушение;
  • когда оно было совершено и в чем оно заключалось;
  • каким образом заявитель устранил его;
  • важно также сослаться на статью 14.5. КоАП, на основании которой человек претендует на освобождение от ответственности.

Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации

Одним из распространенных случаев неприменения ККТ является отключение электроэнергии. Чтобы избежать штрафа, нужно вместе с заявлением подать в налоговую копии чеков, пробитых после того, как включили свет, на суммы, полученные от покупателя.

Поскольку отмечается массовый переход на онлайн оплаты, при допущенном нарушении компании могут не успеть обратиться в налоговую с заявлением, поскольку в режиме онлайн подобные нарушения выявляются гораздо быстрее. Однако, в этом случае можно уменьшить размер штрафных санкций. Согласно с положениями статьи 28.6 КоАП возможно сокращение штрафа, если нарушитель признает вменяемое ему нарушение.

Статья 28.6. Назначение административного наказания без составления протокола

Если организация или ИП допустит нарушение, которое не предусмотрено статьей 14.5. КоАП, и признается в нем, заявив о данном факте в налоговую, не следует надеяться на то, что не будут применены штрафные санкции или размер штрафа будет уменьшен.

Так, если мимо кассы было пропущено более 1 млн. рублей, то избежать наказания не удастся. Не удастся уйти от наказания и в случае, когда по запросу налоговиков не будут своевременно предоставлены документы.

Как избежать последствий

Избежать последствий достаточно просто – нужно следовать нормам закона и не нарушать их.

Что это значит:

  • Следует купить кассовый аппарат, который возможно подключить к сети Интернет. Стоимость новой техники составляет около 30 тыс. рублей. Но допускается приобретение аппарата, который уже был в использовании. Нужно обратить внимание, что кроме того, что он должен подключаться к Интернету, должна быть предусмотрена возможность размещения в нем фискального накопителя (ФП).
  • ФП нужно менять каждые 13 месяцев, если ООО или индивидуальный предприниматель работают на УСН, ЕНВД или на патенте. В противном случае его можно менять раз в три года.
  • Онлайн-касса должна пройти регистрацию в Налоговой службе. Везти сам аппарат налоговикам, как это было раньше, нет необходимости. Теперь эта процедура проходит дистанционно – в личном кабинете на сайте ИФНС.
  • Еще один обязательный шаг – заключение контракта с оператором фискальных данных. Он будет отвечать за взаимодействие с налоговой и передавать онлайн кассовые чеки. При выборе оператора нужно обратить внимание на наличие у него соответствующей лицензии.

Источник: http://buhuchetpro.ru/shtraf-za-neprimenenie-kkt/

Какая ответственность предусмотрена для ип за отсутствие онлайн-кассы

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: “какая ответственность предусмотрена для ип за отсутствие онлайн-кассы”. Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в х после статьи или нашему дежурному юристу.

В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей.

К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2019 году.

Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

Его использование требует обязательной регистрации.

Чеки должны выдаваться гражданам:

  • при покупке товара;
  • при выполнении какой-либо услуги;
  • при выполнении заказной услуги.

Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:

  1. Закон федерального уровня № 54. Определяет список индивидуальных предприятий, которые должны использовать контрольно-кассовую технику.
  2. Закон федерального уровня № 290.
  3. Ст. 14.5 КоАП. Определяет процесс регистрации кассовых аппаратов.

Могут ли работать без кассового аппарата

Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.

К таковым относятся:

  • компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
  • индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
  • организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.
(кликните для воспроизведения).

Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

  • специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
  • техническая документация оборудования;
  • заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.

Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

К ним относятся:

  • отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
  • невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
  • неполучение чека покупателем;
  • использование незарегистрированной кассы;
  • несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
  • отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.

В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

  • наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
  • они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
  • голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
  • на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.

Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

  • покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
  • подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
  • оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
  • приобретение софта – от 6 тысяч;
  • регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.

Читайте так же:  Как заполнять акт о приеме-передаче в 2019 году

Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2019 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

  1. Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
  2. Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.

Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

  • прессу;
  • ценные бумаги и акции;
  • лотерейные билеты;
  • мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
  • прохладительные напитки из специальных контейнеров;
  • религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.

Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

Они выглядят следующим образом:

  1. Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
  2. Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
  3. Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
  4. Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
  5. Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
  6. Возможность оплаты безналичными денежными средствами.

В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

  • обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
  • в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
  • в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.

Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

К таковым относятся:

Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2019 года.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники.

Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте.

Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

Штрафы за неприменение онлайн кассы для организаций и ИП

В июле 2017 года вступил в силу Федеральный закон 290-ФЗ, на основании которого были внесены в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» существенные изменения.

Данные нормативно-правовые акты определяют порядок и сроки перехода ИП и организаций на современные ККМ. Предприниматели вынуждены в обязательном порядке обзавестись новой кассовой техникой и использовать ее для расчетов с клиентами.

В противном случае будет применяться штраф за отсутствие онлайн кассы и другие нарушения федерального законодательства.

Степень ответственности ИП и организаций за неприменение онлайн касс определяется Кодексом об административных правонарушениях РФ.

Размер штрафов – величина нестабильная, поскольку зависит от полученной предпринимателем выручки в период выявленных нарушений.

К примеру, если ИП должен был установить в магазине новый кассовый аппарат с 1 июля, но сделал это только 5 числа, то за основу для вычисления суммы штрафа нужно взять выручку за все 5 дней – с 1 по 5 число включительно.

Помимо отсутствия онлайн кассы существует и ряд других нарушений, за которые нарушители также несут ответственность перед Законом.

Таблица. Штрафы за нарушение 54-ФЗ.

Пример. Предприниматель Головин Н.А. согласно Федеральному Закону №54 «О применении контрольно-кассовой техники..» должен был установить онлайн кассу в своем магазине. Но он не спешил выполнять это требование.

За время работы без применения современных ККМ магазин получил выручку в размере 360 тысяч рублей. Следовательно, согласно второй части статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ИП Головин Н.А.

должен будет заплатить штраф за отсутствие онлайн кассы в сумме от 90 до 180 тысяч рублей (¼ — ½ от суммы полученной выручки).

Читайте так же:  Проводки при начислении отпускных

Пример. Кассир в кафе «Сеньорита» отказал посетителю в его просьбе отправить электронный чек смс-сообщением на указанный клиентом номер телефона.

В данном случае, если посетитель кафе напишет соответствующую жалобу, налоговая выпишет предупреждение руководству. Если подобный случай повторится на протяжении первого года с момента получения предупреждения, согласно части 3 статьи 14.

5 КоАП РФ, директору кафе придется заплатить штраф, размер которого составит 2 тысячи рублей.

Использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона 54-ФЗ, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-20/1602 (от 31 января 2017 года) приравнивается к отсутствию онлайн кассы и также влечет за собой наказание в виде предупреждения или наложения штрафа. К числу ККТ, не соответствующим требованиям российского законодательства, относятся:

  • устаревшие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ;
  • устройства с неподходящим финансовым накопителем;
  • неправильно зарегистрированные ККМ и др.

Сроки перехода на современное кассовое оборудование

Во избежание штрафов за неиспользование онлайн кассы и несоблюдение норм и требований 54-ФЗ необходимо знать об установленных в 290-ФЗ сроках перехода на современную контрольно-кассовую технику. Закон предусматривает постепенный переход на онлайн кассы:

Источник: https://kudinov74.ru/kakaya-otvetstvennost-predusmotrena-dlya-ip-za-otsutstvie-onlajn-kassy/

Какая ответственность предусмотрена для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ип

Любая форма ведения бизнеса, ИП или юридическое лицо, подразумевающая приём наличных денежных средств или платёжных карт должна осуществляться с предоставлением чека, то есть с использованием кассового оборудования.

Важно заметить, кассовый аппарат стоит в обязательном порядке зарегистрировать, а чек выдавать в следующих случаях:

  • приобретение клиентом товара;
  • выполнение сотрудником организации вида услуг, согласно прейскуранту;
  • оказание заказной услуги.

Если чек за указанные виды работ не выдан, на предпринимателя или предприятие будут наложены денежные санкции.

Сроки перехода

Чтобы не получить штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и невыполнение требований, прописанных в федеральном законе под номером 54, стоит изучить установленные сроки перехода на современное кассовое оборудование.

Эти даты можно отыскать в федеральном законе под номером 290. Согласно приведённой в законе информации, для предпринимателей и организаций предусматривается возможность постепенного перехода к использованию онлайн-касс.

1 февраля 2017 года ввели запрет на регистрацию утративших актуальность кассовых аппаратов. По этой причине юр. лица, а также индивидуальные предприниматели, только начинавшие деятельность с использованием кассового оборудования, уже с этого дня должны были приобрести новый аппарат и внести его в реестр в налоговой инспекции.

Спустя два месяца после введения запрета регистрации старых касс, применение в работе онлайн-аппарата стало обязательным для ИП, реализующих крепкую алкогольную продукцию.

1 июля того же года использовать новое кассовое оборудование при осуществлении деятельности обязали все формы ведения бизнеса, ранее работающие с контрольно-кассовой техникой. В список исключений попали организации и предприниматели, предоставляющие услуги.

Соответственно, использование кассового аппарата ИП стало обязательным условием для бизнесменов, которые работают по основным системам налогообложения.

В том числе нововведение коснулось и интернет-магазинов, принимающих наличные деньги либо платежи по банковским карточкам.

С июля текущего года работать с использованием современных онлайн-касс обязаны предприниматели и организации, не применявшие кассовое оборудование.

К таким формам ведения бизнеса относятся:

  1. Предприниматели на ЕНВД и патенте, работающие с участием наёмных граждан, когда деятельность осуществляется в сегменте розничных продаж или общественного питания.
  2. Вендинг, для которого привлекаются граждане по договору найма.
  3. Интернет-магазины, не использовавшие кассовое оборудования при расчётах.
  4. Предприниматели и организации, работающие в сегменте по оказанию услуг населению.

С июля 2019 года работать с применением онлайн-кассы обязаны предприниматели и организации, не вошедшие в список, приведённый выше.

С 1 февраля 2021 года предприниматель, осуществляющий деятельность на любой форме налогообложения, будет обязан прописывать в чеке наименование реализованного товара либо оказанной услуги, а также количество. Если эта строка будет отсутствовать, соответствующие органы контроля расценивают это как нарушение законодательства. Соответственно, на организацию или ИП будут наложены штрафные санкции.

Кому можно работать

На законодательном уровне государство установило штраф за осуществление деятельности без использования кассового оборудования. Однако есть ситуации, когда ИП может избежать наложения денежного взыскания. Они прописаны во второй статье федерального закона 54. До лета будущего года обязательное использование онлайн-касс не грозит организациям или ИП, работающие по ЕНВД.

Есть исключения и для бизнесменов на упрощённой системе налогообложения. Использование онлайн-касс для таких предпринимателей является обязательным. Однако бизнесмены, не принимающие наличные денежные средства от граждан, могут работать без кассового оборудования. Оплата в этом случае должна производиться либо электронными деньгами, либо банковской картой.

Кроме того, за работу без онлайн-кассы не подвергаются штрафу:

  • продавцы печатных изданий (журналы и газеты);
  • продавцы ценных бумаг и акций;
  • торговое место по продаже лотерейных билетов;
  • предприниматель, продающий молочные коктейли и мороженое (только при нахождении такой торговой точки в специальном павильоне);
  • продавцы прохладительных безалкогольных напитков с использованием бочек (реализация пива осуществляется с применением кассы);
  • торговое место, находящееся в храме либо возле него и реализующее специализированную литературу, свечи, иконы или церковную бижутерию;
  • объекты, осуществляющие услуги по ремонту обуви.

Также в список можно отнести кондукторов общественного транспорта, носильщиков на вокзале, ремесленников, реализующих предметы собственного творчества, нянь или сиделок, садовников. В некоторых ситуациях предприниматель может получить право не работать с онлайн кассой для ИП, если его деятельность осуществляется в труднодоступной или отдалённой территории, на которой отсутствует навигация.

Размер штрафа

Контролирующая структура может наложить взыскание на предпринимателя за неприменение ККМ.

Стоит отметить, что такое оборудование одномоментно с выдачей чека покупателю или пользователю услуги отправляет копию платёжного документа в налоговую инспекцию.

То есть, отправляет контролирующим органам электронные копии чеков. Это обстоятельство делает невозможным махинации со стороны недобросовестных ИП. Они не могут пробить ложный чек и продать товар по нему. В федеральном законе под номером 290 прописаны правила пользования онлайн кассой. Кроме того, в третьей статье содержатся штрафы за отсутствие у предпринимателя такого оборудования.

Сумма взыскания может быть следующей:

  1. При варианте с отсутствием кассы должностное лицо будет подвергнуто денежному штрафу в размере не меньше 10 тысяч, а на предприятие будет наложен штраф не менее 30 тысяч. Если указанное нарушение будет выявлено повторно и оборот предпринимателя превысит миллион рублей, должностное лицо в приказном порядке должно будет покинуть занимаемую должность, а работа предприятия будет приостановлена на 3 месяца.
  2. При наличии кассового аппарата, не соответствующего предъявляемым требованиям, предприниматель получит 3 тысячи штрафа. В идентичной ситуации с юридическим лицом размер санкций составит от 5 до 10 тысяч.
  3. Когда бизнесмен пытается скрыть сведения о работе кассового оборудования, то, при оформленном ИП, получит штраф на 5 тысяч рублей. Если правонарушение будет установлено на предприятии, штраф будет равен 10 тысячам рублей.
  4. Когда платёжный документ (чек) не будет выдан покупателю или клиенту на руки после совершения сделки, предприятие накажут на сумму, начинающуюся с 10 тысяч. ИП в такой ситуации получит только 2 тысячи штрафа.
  5. Самый большой штраф, размер которого достигает миллиона рублей, юридическое лицо или предприниматель может получить за фальсификацию сведений, передаваемых в налоговую инспекцию. А если эта информация станет общеизвестной по причине ошибки ответственного лица, то этот человек будет оштрафован на 50 тысяч рублей.

Приведённый перечень содержит распространённые виды нарушений, за которые можно получить штраф за неиспользование кассы.

Полный список содержится в федеральном законе №290.

Выбор ККТ

В действующих НПА можно отыскать специальные реестр кассового оборудования. Там содержится полная информация о кассовых аппаратах, допущенных к использованию на территории страны.

Перед выбором онлайн-кассы стоит учесть, что помимо нахождения в реестре, техника должна соответствовать сегменту ведения бизнеса.

Чаще всего кассовый аппарат приобретают предприниматели, осуществляющие:

  • реализацию товаров и продуктов питания;
  • услуги населению;
  • ресторанный или отельный бизнес;
  • реализацию нефтепродуктов.

Кроме того, кассовое оборудование некоторых видов деятельности должно прописывать информацию, свойственную только этим бизнес направлениям. Например, при осуществлении авиаперевозок кассовый аппарат обязан содержать сведения о сумме сбора и таксы, при пассажироперевозках касса обязана вести нумерацию билетов и идентификацию маршрута.

Установка и регистрация

Для полноценной работы онлайн-кассы и отсутствия подозрений со стороны контролирующих органов необходимо выполнить следующий порядок действий:

  1. Приобрести новое кассовое оборудование либо внести доработки в старую модель.
  2. Оформить договор по обслуживанию с ОФД и пройти регистрацию в личном кабинете.
  3. Обратиться в ФНС для постановки на учёт.
  4. Выполнить регистрацию непосредственно в кассовом аппарате.
  5. Добавить сведения из платёжного документа, полученного из онлайн кассы, в личный кабинет на сайте налоговой.
  6. Перейти в личный кабинет на сайте ОФД и проверить, дошли ли сведения по кассе.

Стоит подробно рассмотреть каждый из указанных пунктов списка.

По реализации этого пункта проблем возникнуть не должно. Стоит просто отыскать надёжную компанию, которая продаёт онлайн-кассы, и приобрести это оборудование.

Кстати, эти предприятия также можно привлечь к ответственности за получение наличных денег без кассы. Если кассовый аппарат уже установлен, тогда стоит проверить, можно ли внести в конструкцию доработки, отвечающие требованиям законодательства.

Договор с ОФД

Подписание договора с ОФД также не должно вызвать трудностей у бизнесмена. Стоит помнить, что работа с ОФД подразумевает использование электронной подписи.

Далее посещают официальный сайт оператора и регистрируютсяв личном кабинете. Этими действиями работа с ОФД временно приостанавливается.

Имея на руках кассовый аппарат, соответствующий требованиям, а также договор на обслуживание с оператором, обращаются в налоговую инспекцию. А можно просто зайти в личный кабинет на сайте этой структуры.

Регистрация в ФНС

Чтобы зарегистрировать вналоговой кассу на сайте государственной структуры стоит приобрести электронную подпись.

Можно сделать два варианта подписи, каждый из которых будет предназначен для разных государственных структур. А можно сделать один вариант для всех. Это и дешевле, и практичнее.

Для регистрации ИП переходит на сайт ФНС. Далее стоит отыскать раздел под названием «Контрольно – кассовая техника». Здесь будет расположен пункт «Регистрация», в котором предприниматель должен ввести запрашиваемые сведения в специальную форму.

В заявлении прописывается такая информация:

  • полные данные ОФД, с которым был подписан договор;
  • сведения о владельце кассы, его идентификационный номер плательщика;
  • серийный номер, модель и полное наименование кассовой техники;
  • серийный номер, указанный на фискальном накопителе заводом производителем;
  • полный адрес торговой точки, где будет работать касса;
  • сведения о сегменте использования ККТ.

Когда заявление будет заполнено, предприниматель нажимает на кнопку «Подписать и отправить». Через 10 минут, если в инспекции будет принято положительное решение о регистрации, ККТ получит регистрационный номер. Отыскать эти данные можно в разделе с информацией о документах, переданных на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Внесение данных в кассовый аппарат

Когда субъект хозяйствования получит данные с номером кассовой техники, приступает к настройке непосредственно онлайн-кассы. Производители такой техники постарались сделать настройку оборудования примерно одинаковой. В аппарате стоит найти настройки, затем выбрать пункт «ОФД», а потом раздел под названием «Регистрация».

Здесь вводятся:

  • сведения о владельце аппарата и его идентификационный номер;
  • полный адрес торговой точки;
  • регистрационный номер, полученный в налоговой.

Остаётся указать используемую систему налогообложения и наименование ОФД. Нажав на кнопку «Готово», бизнесмен получит чек, свидетельствующий об успешном вводе сведений.

Дополнение данных в личном кабинете

Вся информация, которая присутствует на чеке, отражается и на сайте налоговой инспекции.

Соответственно, ИП контролирует:

  • номер платёжного документа;
  • точные время и дату, прописанные на чеке;
  • фискальный признак.

По окончании регистрации онлайн-кассы на сайте инспекции появится электронная карточка этого оборудования.

Чтобы развеять все сомнения и приступить к законной работе стоит посетить сайт ОФД и проверить наличие сведений, предоставленных в ФНС.

Если всё совпадает, значит онлайн-касса подготовлена к работе. Теперь ведите деятельность, не боясь получить штраф за работу без кассового аппарата или неверные сведения с неё.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/shtraf-za-otsutstvie-2019

Адвокат Пинчук
Добавить комментарий