Сколько платит ип за работника в 2019

Содержание
  1. Сколько ип платит за работника в 2019
  2. Налоги ИП с работниками в 2019 году
  3. Какие налоги платит ИП за работника в 2019 году
  4. Страховые взносы ИП за работников в 2019 году
  5. Сколько и какие налоги платит за работника работодатель
  6. Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Схема расчета налогов пара примеров
  7. Изменения для ИП в 2019 году: налоговые и не только
  8. Какие налоги и взносы платит ИП за работников в 2019 году
  9. Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2019 году
  10. Онлайн журнал для бухгалтера
  11. Страховые взносы ИП за работников в 2019 году
  12. Страховые взносы работодателей
  13. Тарифы страховых взносов ИП за работников в 2019 году
  14. Сроки уплаты страховых взносов ИП за работников
  15. Сроки отчетности по страховым взносам в 2019 году
  16. ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В 2018 ГОДУ
  17. Отчетность в ФСС:
  18. Взносы, которые платит ИП за работников в 2019 году
  19. Оплата взносов и сдача отчетности 
  20. Какие налоги платит работодатель за работника в 2018 году
  21. Какие налоги платит ООО или ИП за работника в 2018/2019 году
  22. Как рассчитать налог на работника ИП или ООО
  23. Порядок выплаты налогов и сдачи отчетности
  24. Сколько платит ип за работника в 2019
  25. Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников
  26. Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
  27. Сколько налогов платит работодатель за работника в 2019 году?
  28. Роль налоговых агентов
  29. Уменьшение налога
  30. Взносы в фонды
  31. Налоги с ФОТ сотрудников
  32. Обязательные отчисления ИП в 2019 году
  33. Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?
  34. Опасная экономия
  35. Заключение договоров ГПХ
  36. Оформление сотрудников как ИП
  37. «Перевод» сотрудников в самозанятых

Сколько ип платит за работника в 2019

Сколько платит ип за работника в 2019

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

Налоги ИП с работниками в 2019 году

  • Во-первых, это упрощенный налог с доходов от деятельности или с разницы между доходами и расходами предпринимателя. В зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран.
  • Во-вторых, это страховые взносы во внебюджетные фонды за себя.
  • В-третьих, это НДФЛ с зарплаты работников.
  • И, в-четвертых, это страховые взносы с зарплаты работников. Отметим, если предприниматель занимается льготным видом деятельности (например, текстильным или швейным производством), то он уплачивает только пенсионные взносы по ставке 20% и взносы на травматизм.

Такие ставки применяются до тех пор, пока заработная плата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит предельную базу. Для пенсионных взносов она равна 796 000 руб., а для взносов в ФСС 718 000 руб. Как начисляются страховые взносы сверх этих сумм, вы узнаете из таблицы.

Какие налоги платит ИП за работника в 2019 году

Индивидуальный предприниматель, принявший в штат работников, с момента оформления сразу становится налоговым агентом по уплате НДФЛ.

А как только он выдаст первый доход, у него возникают обязанности (как и у организаций) по удержанию подоходного налога, своевременного перевода его в бюджет и предоставления достоверных отчётов по проведённой в этой сфере работе.

Ответственность здесь большая, и предприниматель должен чётко представлять, какие налоги за работников платит ИП и в каком объёме их требуется оплачивать.

Если предприниматель совмещает режимы, ему придётся вести раздельный учёт, чтобы при вычетах не допустить ошибок в размере налога. Помимо этого отдельно учитываются «свои» фиксированные суммы сборов и 1-процентный взнос с превышения над 300-тысячным годовым лимитом.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году

В 2019 году в электронной форме отчетность в ИФНС подается не позднее 20-го числа второго месяца следующего квартала, на бумажном носителе — не позднее 15-го числа второго месяца следующего квартала. При численности работников более 25 человек отчет необходимо сдавать только в электронном виде.

Еще почитать:  Освобождение От Налоговых Отчислений Ветераны Труда

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

Сколько и какие налоги платит за работника работодатель

Все работодателям нужно вести учет по оплате налогов за работников. Это необходимо не только для правильного расчета сумм. Сотруднику нужно знать, какой размер платежей на него отчисляется. Причиной этого является то, что обозначенные ставки действуют на конкретные пределы зарплаты, перечисленной трудящемуся.

Если крайний день, когда требуется вносить сборы, нерабочий, то оплата переносится на следующий рабочий. Но правило действует не для всех взносов.

К примеру, платеж за травматизм предоставляется вперед: если последний день был выходным, то оплата осуществляется в рабочий день, близкий к нерабочему. На каждого сотрудника учет сборов осуществляется индивидуально.

Важно своевременно вносить налоги, которые платит работодатель за работника. Иначе нужно будет оплачивать 5 % от суммы.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Схема расчета налогов пара примеров

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

Изменения для ИП в 2019 году: налоговые и не только

Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2019 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Еще почитать:  Можно ли ребенка перевозить на переднем кресле

Какие налоги и взносы платит ИП за работников в 2019 году

Обязательное условие – иметь в общем штате по всем видам деятельности не более 15 человек. Кроме того, нужно осуществлять такую деятельность, которая значится в перечне Налогового кодекса (например, парикмахерские услуги, химчистка, ремонт жилья, репетиторство, ремонт обуви и другие).

Об этих переменах стало известно заранее: в середине 2019 года Государственная дума приняла закон о передаче ФНС права администрировать взносы, после чего Совет Федераций одобрил его. Федеральный закон №243 был официально принят 3 июля 2019 года, и НК РФ был дополнен новым разделом и новой главой 34 «Страховые взносы».

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Простыми словами те физические лица, которые открыли ИП в декабре, первый раз должны будут сдавать отчетность за период с момента постановки на учет и до конца следующего года. С 1 января 2019 года первый налоговый период для ИП, зарегистрировавшихся с 1 декабря до 31 декабря 2019 года, будет идентичным периоду юридических лиц.

Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование ИП ежегодно необходимо оплачивать до 31 декабря. То есть, оплатить можно в любое время, главное, не тянуть до последних дней. Как правило, ИП оплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование поквартально. Это делается с целью совершения налогового вычета из аванса по УСН.

Онлайн журнал для бухгалтера

Таким образом, с 2019 года фиксированные пенсионные взносы увеличились на 3145 р. (26 545 р. – 23 400 р.). C 2019 года всем индивидуальным предпринимателям, вне зависимости от ведения деятельности и получения доходов от бизнеса, потребуется заплатить в качестве обязательных пенсионных взносов 26 545 рублей.

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Что изменилось в расчете суммы? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Правда ли, что размер страховых взносов с 2019 году больше не зависит от МРОТ? Будет ли повышение суммы взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Какая максимальная сумма взносов к уплате? Ответим на эти и другие вопросы, приведем примеры, а также приведем точные суммы фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Данная статья подготовлена с учетом положений Федерального закона от 27.11.2019 № 335-ФЗ.

27 Июн 2018      stopurist         137      

Источник: https://uristtop.ru/nasledstvo/skolko-ip-platit-za-rabotnika-v-2018

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году

Сколько платит ип за работника в 2019

Индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, а также организации обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетный фонд – Фонд социального страхования и в ИФНС.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, по каким тарифным ставкам перечисляются страховые взносы ИП за работников в 2019 году, порядок, а также сроки их уплаты, коды бюджетной классификации (КБК) для оплаты взносов и необходимую для этого отчетность.

Страховые взносы работодателей

ИП и организации, которые являются работодателями, в 2019 году обязаны перечислить страховые взносы с выплат сотрудникам, работающим по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году необходимо оплатить в следующие фонды:

В ИФНС:

  • страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
  • страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
  • страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В ФСС – страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Обратите внимание на то, что некоторые категории выплат работникам освобождаются от уплаты страховых платежей (на основании ст. 9 ФЗ № 212).

Кроме того, важно помнить, что все индивидуальные предприниматели должны после регистрации ИП встать на учет в ФСС в качестве работодателя.

Помимо уплаты взносов за наемных работников, ИП перечисляют страховые взносы «за себя».

Тарифы страховых взносов ИП за работников в 2019 году

В 2019 году предусмотрены следующие тарифы страховых взносов для ИП:

  • ПФР — 22%;
  • ФФОМС — 5,1%;
  • ФСС — 2,9%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право применения пониженных тарифов страховых взносов.

В 2019 году лимиты для начисления страховых платежей во внебюджетные фонды составят:

  • на обязательное пенсионное страхование — 1 150 000 рублей. Свыше этой суммы взнос на обязательное пенсионное страхование уплачивается в размере 10%;
  • на обязательное медицинское страхование – предельный лимит не установлен;
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 865 000 рублей. Все полученные доходы, превышающие эту сумму, не подлежат налогообложению в части вышеуказанных взносов;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – предельный лимит не установлен.
Плательщики взносов ПФР ФФОМС ФСC
                Общие тарифы
ИП на ПСН  (торговля, общепит, сдача в аренду имущества, оказание бытовых услуг) 22% 5,1% 2, 9%
ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН (за исключением льготных категорий) 22% 5,1% 2, 9%
Организации СМИ (кроме реклама и эротика) 22% 5,1% 2, 9%
Организации, оказывающие инжиниринговые услуги 22% 5,1% 2, 9%
Начисления инвалидов (общественных организаций инвалидов) 22% 5,1% 2, 9%
При превышении размера базы в 1 150 000 руб. (ПФР) 10% 5,1%
При превышении размера базы в 865 000 руб. (ФСС) 22% 5,1%
Благотворительные организации на УСН 20%
НКО на УСН (которые осуществляют деятельность в области социального обслуживания населения, а также – науки, здравоохранения, культуры и искусства) 20%
Организации, имеющие статус участника проекта «Сколково» 14%
Организации, которые осуществляют технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах 8% 4% 2%
ИП и организации — участники СЭЗ (свободной экономической зоны) в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5%
Организации в области ИТ, которые осуществляют разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД 8% 4% 2%
Хозяйственные общества, которые были созданы после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями (в соответствии с ФЗ №127) 8% 4% 2%
Дополнительные тарифы
Занятые на работах с тяжелыми условиями труда и прочее (в соответствии с пунктами 2-18 и п.1 ст. 27 ФЗ №173) 6%
Занятые на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда 9%

Обратите внимание на то, что кроме дополнительных тарифов, которые представлены в таблице выше, существуют еще и специальные дополнительные тарифы, которые существуют для работодателей, которые проводят специальную оценку условий труда работников. В результате этого, согласно ст.428 НК РФ, страховые взносы за работников могут составлять от 0 до 8%.

Дополнительные страховые взносы ИП за работников в 2019 году необходимо оплачивать вне зависимости от лимитов в 1 150 000 и 865 000 рублей.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за работников

Страховые взносы для ИП за работников на пенсионное, медицинское страхование, страхование по временной нетрудоспособности и на травматизм нужно перечислять ежемесячно. Делать это необходимо не позже 15-го числа следующего месяца.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

В случае если крайний день оплаты страховых взносов выпадает на праздник (выходной), то окончательным сроком оплаты считается ближайший рабочий день.

Не забывайте, что страховые взносы в ИФНС и ФСС нужно вносить и указывать в отчетах в рублях и копейках.

Сроки отчетности по страховым взносам в 2019 году

Кроме оплаты страховых взносов, ИП-работодатели должны сдавать отчетность во внебюджетный фонд и ИФНС.

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками ежеквартально сдают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (кроме взносов ФСС на травматизм) по форме Единый социальный страховой сбор (ЕССС) .

ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В 2018 ГОДУ

В ПФР:

  • СЗВ-М – ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца;
  • Отчет о страховом стаже СЗВ-стаж – ежегодно не позднее 1 марта следующего года (до 1 марта 2019 года за 2018 год). 

В ИФНС:

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм) – ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца:

  • IV кв. – 2018 года до 30 января 2018 года;
  • I кв. – 2 мая 2019 года;
  • II кв. – 31 июля 2019 года;
  • III кв. – 30 октября 2019 года;
  • IV кв. – 30 января 2020 года.

Отчетность в ФСС:

В 2019 году в ФСС работодатели ежеквартально подают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС).

Сроки сдачи этого отчета следующие:

  • на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Следует учитывать, что начиная с 2015 года все работодатели, у которых среднесписочная численность наемных сотрудников более 25 человек, подают отчеты в ФСС и ПФР только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью).

Ниже представлена таблица, в которой содержатся КБК для оплаты страховых взносов, начисленных в 2019 году в фонды и ИФНС для ИП как с наемными работниками, так и без них.

Вид страхового взноса КБК
За работников:
Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников в пределах установленной предельной величины базы на 2019 год 182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников свыше установленной предельной величины базы на 2019 год 182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы в ИФНС на медицинское страхование за работников 182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы в ИФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников 182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников 393 1 02 02050 07 1000 160
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф не зависит от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1010
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф зависит от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1020
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф не зависит от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1010
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф зависит от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1020
За себя:
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС  с доходов, превышающих 300 000 рублей 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ИФНС фиксированном размере  182 1 02 02103 08 1013 160   

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/strahovye-vznosy-ip-za-rabotnikov

Взносы, которые платит ИП за работников в 2019 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2019 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы – 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

В 2019 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.

В 2019 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.

В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование – 5 840 рублей.

Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

  • в 2019 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
  • в 2020 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2019 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей. Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2019 году:

182 1 02 02140 06 1110 160

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):

182 1 02 02140 06 1110 160

Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2019 г.:

182 1 02 02103 08 1013 160

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2018 году), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

В 2019 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

  • ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
  • ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
  • ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: http://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

Какие налоги платит работодатель за работника в 2018 году

Сколько платит ип за работника в 2019

Если компании или ИП заключают со своими сотрудниками трудовые договоры, за сотрудников нужно перечислять налоги в государственный бюджет. Рассмотрим, какие это налоги и как их платить.

Уточним сразу, что ИП в качестве работодателя должен платить те же налоги за работников в 2018 году, что и компания с любой другой формой собственности.

Что именно и куда платить: взносы в несколько социальных фондов и НДФЛ. Платить нужно преимущественно в налоговую, кроме взноса на «травматизм», который платится в ФСС.

Как платить? С расчетного счета из онлайн-банка, через сайт налоговой, либо наличными в кассе банка.

Разберемся, какие налоги платит предприятие с зарплаты работника.

Какие налоги платит ООО или ИП за работника в 2018/2019 году

Основная масса налогов приходится на разные социальные выплаты или страховые взносы. Страховые взносы рассчитываются из фонда оплаты труда, от уровня зарплаты каждого сотрудника.

То есть, в ФОТ компании или ИП с сотрудниками нужно закладывать суммы большие, чем только заработная плата.

Юридически страховые взносы – это деньги, которые уходят в госфонды из собственных средств работодателя (только рассчитываются от размера зарплаты).

Подробнее о страховых взносах ИП за сотрудников

Итак, рассмотрим, сколько ИП и ООО платят за работника в 2018-2019 году (проценты от зарплаты, перечисляемые в фонды):

22% – в ПФР (Пенсионный фонд), из них 16% – в страховую часть и 6% – в накопительную.  Если сотрудник старше 1967 года рождения, то все 22% зачисляются в страховую часть пенсии.

5,1% – в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

2,9% – на случаи временной нетрудоспособности, включая материнство – в ФСС (Фонд социального страхования).

0,2-0,4% на «травматизм» – в ФСС.

Всего – 30%

Процентные ставки могут меняться в зависимости от МРОТ. Если минимальный размер оплаты труда увеличится, то и налогов придется платить больше. Чтобы не ошибиться в расчетах и не попасть под санкции проверяющих органов, лучше доверить ведение налоговой отчетности надежной аутсорсинговой компании.

Читайте подробнее о ставках страховых взносов, а также о возможности их снизить

Важно! Если сотрудник работает по гражданско-правовому договору, перечислять средства за него необходимо только в ПФР и ФОМС.

Как рассчитать налог на работника ИП или ООО

Также работодатель платит за сотрудника налог на доходы физических лиц. Перечисляется он непосредственно из зарплаты и юридически – это деньги, которые уходят государству именно из нее. Размер зависит от того, гражданин РФ или иностранец у вас работает.

НДФЛ составляет:

13% от зарплаты сотрудника-резидента РФ,

30% от зарплаты с иностранца.

Сколько всего налогов платит работодатель за работника в 2018-2019 году?

  • 13% + 30% = 43% – от зарплаты гражданина России
  • 30% + 30% = 60% – от зарплаты иностранца.

Если ваш годовой доход выше некоторых сумм (они разные для каждого года), то налоги меньше.

Например, в 2018 гoдy установлены cлeдyющиe лимиты по доходам:

1 021 000 pyблей – при перечислении в ПФР. Если доход выше этой суммы, налогов за сотрудника платится нe 22%, а 10%.

815 000 pyб. – при перечислении в ФСС. Ecли дoхoд выше этой суммы, налоги вообще не платятся.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

А вот для перечисления в ФОМС лимита на доходы нет. На «медицину» налог в 5,1% придется платить с любой суммы дохода.

Порядок выплаты налогов и сдачи отчетности

Страховые взносы и налоги за наемных работников в 2018 году необходимо перечислять в налоговую службу. При этом страховые взносы – до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Если дата приходится на выходной, возможен перенос на один рабочий день. Чтобы не было проблем с проверяющими органами, перечисляйте все налоги вовремя.

Если не уверены, что ничего не упустите, лучше отдайте эти дела на аутсорс.

Взносы на страхование от несчастных случаев переводятся в ФСС в те же сроки.

НДФЛ платится в налоговую также ежемесячно, не позднее дня после получения сотрудником зарплаты.

Кроме этого, с 2017 года в налоговую службу каждый квартал нужно сдавать так называемый расчет по страховым взносам. Он включает информацию обо всех взносах за сотрудников (кроме взносов на «травматизм») и подается не позднее 30-го числа следующего за кварталом месяца, то есть не позднее 30 апреля (июля, октября и января).

В Пенсионный фонд нужно сдавать годовой отчет по форме СЗВ-СТАЖ. Срок по нему в 2019 году – до 1 марта. В отчете содержатся данные о страховом стаже застрахованных сотрудников.

Также ежемесячно в ПФР нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, где содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок – не позднее 15 числа следующего месяца.

В ФСС ежеквартально необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС со сведениями по профессиональным заболеваниям и несчастным случаям на производстве. Сроки: 20-е число следующего за кварталом месяца для бумажной версии и 25-е – для электронной.

Если сотрудников в компании более 25-ти, расчет сдается только в электронной форме.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Источник: https://www.business.ru/article/1496-kakie-nalogi-platit-rabotodatel-za-rabotnika-v-2018-godu

Сколько платит ип за работника в 2019

Сколько платит ип за работника в 2019

Налоги с предпринимательской деятельности. Предприниматели на общем режиме платят НДФЛ, НДС с реализации товаров (работ, услуг) и налог на имущество с объектов, используемых в деятельности.

Упрощенцы перечисляют упрощенный налог, вмененщики — ЕНВД, а предприниматели, купившие патент, — его стоимость. Кроме того, все предприниматели при наличии объекта обложения уплачивают транспортный и земельный налога.

Столичные предприниматели, применяющие ОСНО или УСН и занимающиеся торговлей, в 2019 году также платят торговый сбор.

Такие ставки применяются до тех пор, пока заработная плата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит предельную базу. Для пенсионных взносов она равна 796 000 руб., а для взносов в ФСС 718 000 руб. Как начисляются страховые взносы сверх этих сумм, вы узнаете из таблицы.

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП Скворцов был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

1.

Источник: https://mainurist.ru/nedvizhimost/skolko-platit-ip-za-rabotnika-v-2018

Сколько налогов платит работодатель за работника в 2019 году?

Сколько платит ип за работника в 2019

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Роль налоговых агентов

Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

Необходимо помнить, что согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, налоговый агент должен удержать НДФЛ из доходов работников при их фактической выплате. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

Уменьшение налога

Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

Налоги с ФОТ сотрудников

НДФЛ по тарифу 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30 % – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

  • в ПФР — 22 %
  • в ФСС — 2,9 %
  • в ФФОМС — 5,1 %
  • на травматизм — от 0,2 до 8,5 %

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

Тарифы взносов закреплены в гл. 34 НК РФ.

Основная часть взносов отчисляется в ФНС. В ФСС направляются только взносы на травматизм. Нужно использовать новые КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.

Обязательные отчисления ИП в 2019 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

С 2018 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, и размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 27.11.2017 № 335-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2020 года.

По общему правилу, ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное ОПС и ОМС;
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на ОСС за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности).

Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. Как это сделать, описано в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2019 году составляет 3 925,44 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 430 Налогового кодекса страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

  • если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб.;
  • если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 х 29 354 руб. Таким образом, предельный размер взносов на ОПС в 2019 году — 234 832 руб.  

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2019 году составляют 6 884 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

  • на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
  • на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
  • на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
  • «на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. И в этом случае значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов работодателю интересен прежде всего тем, что не нужно предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ. Работодатель не обязан выплачивать социальные пособия, страховые взносы в ФСС, он не тратится на создание условий труда.

Однако эксперты предупреждают: в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о случаях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).

Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст.

1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 29 354 руб. и взносы на ОМС — 6 884 руб. Если доходы ИП превысят
300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, а также работает по месту нахождения компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то налоговая обратится в суд, а далее последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятых

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.  

С 1 января 2019 года те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами. Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агента по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы.

Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что освобождение от налогов и использование спецрежима в виде налога на профессиональный доход возможно не ранее, чем спустя два года.

Источник: https://kontur.ru/articles/4845

Адвокат Пинчук
Добавить комментарий